Как возможно иметь ИП и ООО в одних руках и сдавать их в аренду? Рыночная цена, аффилированные сделки и расходы налогового УСН.

Добрый день. Если помещение находится на балансе ИП, то заключение арендного договора между ИП и ООО может быть квалифицировано как аффилированная сделка. В этом случае необходимо соблюдать требования статьи 79 Налогового кодекса РФ, которая регулирует порядок проведения сделок между аффилированными лицами. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом относительно возможности списания расходов по аренде помещения налоговыми органами при УСН.

Чтобы разрешить данный вопрос, необходимо представить следующие документы:

1. Учредительные документы ИП и ООО, в которых указываются права и обязанности участников по аренде помещений.

2. Договор аренды между ИП и ООО или между ООО и женой собственника помещения, в котором будет указана рыночная цена за аренду, срок действия договора и права и обязанности сторон.

3. Решение общего собрания участников ООО о совершении сделки с аффилированным лицом, которая будет составлять соглашение о аренде.

4. Если ООО использует помещение для офисных нужд, то нужно предоставить документы, подтверждающие целесообразность данной аренды и необходимость использования именно этого помещения.

Если все эти документы будут соответствовать требованиям законодательства, то ООО сможет снимать помещение у ИП или жены последнего по рыночной цене. Расходы по аренде можно будет списать в соответствии с действующим законодательством.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Учредительные документы между ООО и ИП, которые подтверждают право ИП на собственность в виде помещения.
2. Договор аренды помещения, заключенный между ИП и ООО, который содержит условия, оговаривающие объем арендуемого помещения, стоимость аренды и срок действия договора.
3. Документы, подтверждающие, что цена аренды соответствует рыночной.
4. Документы, подтверждающие, что ООО и ИП не являются аффилированными лицами.
5. Документы, подтверждающие фактическое предоставление помещения в аренду ООО.

Если все эти документы будут подготовлены и поданы в правильной форме, то ООО сможет арендовать помещение у ИП и списать расходы на аренду в качестве расходов на деятельность. Однако, необходимо учитывать, что если ООО и ИП являются аффилированными лицами, то будут применяться дополнительные ограничения на заключение договоров, в том числе и арендных.

В данном случае статьи закона, которые могут быть применимы, зависят от специфики вашей деятельности и правовой формы вашего ИП. Однако, возможно, могут быть применимы следующие статьи:

• Статья 4 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) ("Действия, направленные на получение выгоды от обременения иного лица обязанностью не совершать определенных действий")
• Статья 20 Федерального закона "Об акционерных обществах" ("Сделки, которые являются сделками заинтересованности")
• Статья 53 Налогового кодекса Российской Федерации ("Расходы, связанные с налоговой базой по налогу на прибыль организаций")
• Статья 170 Налогового кодекса Российской Федерации ("Определение понятия "не принятые к вычету расходы"")

Однако, консультация специалиста в данной области обязательна для уточнения правильности и актуальности выбранных статей.

Статья 1034 Гражданского кодекса Российской Федерации;

Статья 421 Гражданского кодекса Российской Федерации;

Статья 14.22 Налогового кодекса Российской Федерации.