Оптимизированная сделка перевозки груза: роль ООО, запрос УПД, оплата и налоговые последствия

С точки зрения налогового законодательства Российской Федерации, для того чтобы определить, будет ли сделка учитываться в первом квартале и уменьшится ли налог на прибыль, необходимо учесть момент фактического получения доходов и возможности применения налоговых вычетов, предусмотренных законодательством.

В данном случае, услуга перевозки груза была осуществлена 26.03.2018 года и, соответственно, доход по данной сделке был получен в первом квартале 2018 года.

Согласно статье 271 Налогового кодекса РФ, прибыль организации определяется налоговым агентом как разница между доходами и расходами. При этом налоговым вычетом от доходов признается расход на оплату товаров (работ, услуг), которые были приобретены у юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, уплативших НДС.

Следовательно, по данной сделке уменьшение налога на прибыль может быть применено в рамках учета НДС, если условия статьи 271 Налогового кодекса РФ будут выполнены.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор между вашим ООО и другим ООО на оказание услуг по перевозке груза, подписанный обеими сторонами.

2. Заявка на оказание услуг по перевозке груза от другого ООО, подписанная его уполномоченным лицом.

3. Счет и акт выполненных работ от ИП по перевозке груза.

4. УПД (унифицированный платежный документ) по данной сделке.

5. Документы подтверждающие оплату услуг ИП - квитанции об оплате, выписки из банковских счетов и т.д.

Относительно вопроса о налогах, необходимо учитывать следующее:

1. Оплата услуг ИП производится после 1 квартала текущего года, поэтому данные затраты будут учтены при расчете налога на прибыль во 2 квартале.

2. Если ваше ООО является налогоплательщиком НДС, то денежные средства, полученные от другого ООО за услуги по перевозке груза, считаются доходом ООО с учетом НДС. Если ИП не облагается НДС, то этот налог будет возвращен вашему ООО в соответствии с действующим законодательством.

3. В целом, возможность уменьшения налога на прибыль в данном случае будет зависеть от конкретных условий договора между организациями и требует более глубокого анализа.

Налоговый кодекс РФ: - Статья 170. Определение налогового периода и порядок расчета налога на прибыль организаций; - Статья 173. Доходы, учитываемые в налоговом периоде; - Статья 174. Расходы, уменьшающие налоговую базу; - Статья 146. Общие положения об учете расчетов по налогу на добавленную стоимость.