Оптимизация налогообложения: переход от ИП на УСН к ООО с доходами минус расходы.

Для перевозки товаров с ИП на ООО вам необходимо оформить договор купли-продажи между ИП и ООО со сроком передачи товара и установить цену на товар. Также необходимо будет учесть налоговые последствия данной операции, исходя из режимов налогообложения ИП и ООО, а именно УСН "доходы" 6% и УСН "доходы минус расходы" 15%.

При переносе товара с ИП на ООО, ИП будет выполнять функции продавца, а ООО - покупателя. При продаже товара от ИП к ООО, ИП должен будет выплатить налог на добавленную стоимость (НДС) согласно ставке 20%. Если он оплачен, то можно будет применить налоговый кредит по НДС, для снижения общей суммы налога.

Стоит отметить, что ликвидация ИП является самостоятельным процессом и проводится отдельно от перевозки товара на ООО. Для ликвидации ИП необходимо составить соответствующие документы в соответствии с законодательством Российской Федерации. После ликвидации ИП, его обязанности и права перейдут на ООО.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Уведомление налогового органа о ликвидации ИП в установленном порядке.

2. Договор купли-продажи между ИП и ООО на оставшийся товар, стоимость которого может быть равна его себестоимости.

3. Налоговая декларация ИП по УСН "доходы" и налоговая декларация ООО по УСН "доходы минус расходы", в которых указываются все доходы и расходы связанные с перевозкой товара, а также суммы налоговых обязательств.

4. Счёт-фактура на оставшийся товар, оформленный в соответствии с законодательством РФ.

5. Накладную на оставшийся товар, оформленную в соответствии с законодательством РФ.

Важно отметить, что при перевозке товаров между ИП и ООО налоговое законодательство России предусматривает наличие чёткой документации и проведение операций по рыночной стоимости товара, а это означает, что стоимость товара должна быть определена на основании рыночных цен. При нарушении этих требований налоговый орган может привлечь к ответственности как ИП, так и ООО.

Статья 346.11 НК РФ "Операции, не облагаемые НДС" и статья 346.26 НК РФ "Ликвидация организации".