Оплата физлицам на Qiwi кошелек ИП по УСН: налогообложение, учет и возможность договора с биржей контента

Оплата физлицу через Qiwi кошелек является переводом денежных средств и подлежит обложению НДФЛ. В этом случае налоговые обязательства лежат на ИП. Для учета данной операции в ИП необходимо отразить расходную операцию по оплате физическому лицу и соответствующий налоговый расход.

Платежи через агрегатор Unitpay, по сути, являются оплатой заказанных товаров и услуг через ваш внутренний кошелек на бирже контента и облагаются НДС. В данном случае налоговые обязательства лежат на ИП.

Однако, если биржа контента не предоставляет документальные подтверждения о вашей оплате, это может привести к проблемам при проверке налоговой инспекцией. Поэтому, для того чтобы избежать ошибок и недопонимания, рекомендуется составить договор с данной биржей. Это позволит иметь возможность документально подтвердить обоснованность и законность расходов ИП.

Для решения данного вопроса Вам понадобится следующая документация:

1. Для оплаты физлицу на Qiwi кошелек денежные средства Вам необходимо подготовить договор купли-продажи товаров или оказания услуг, а также документы, подтверждающие факт оплаты (например, квитанция об оплате).

2. Если Вы получаете платежи через агрегатор (unitpay) на свой внутренний кошелек на бирже контента, Вам также нужно заключить договор с данным агрегатором. В этом случае должна быть подготовлена также квитанция об оплате.

3. В отношении налогообложения платежей на Qiwi кошелек денежных средств, а также через агрегатор unitpay, Вам, как ИП по УСН "доходы" (6%), необходимо оплатить НДФЛ в размере 13% от суммы платежей или же взять его на себя, а общая сумма таких платежей также будет включаться в Ваш доход, учитываемый при уплате налогов.

4. В случае если у Вас нет документального подтверждения расходов на контент (второй случай), то данный факт необходимо будет доказывать в случае проверки со стороны налоговой инспекции. Поэтому рекомендуется составить договор с биржей контента, чтобы получить документы, подтверждающие Ваши расходы.

Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации применяется к доходам, полученным в связи с использованием электронных средств платежа.

Статья 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации применяется к доходам, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, в том числе полученным в результате проведения операций по электронным платежам.

Статья 264 Налогового кодекса Российской Федерации определяет порядок учета расходных операций и налоговых вычетов при проведении налогового учета.

Статья 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает порядок документального подтверждения расходов, включаемых в состав расходов на определение налоговой базы.