Ограничения на покупку и хранение сельскохозяйственной продукции: лимиты внесения наличных и ограничения остатка кассы

1) В соответствии с законодательством Российской Федерации, при осуществлении наличных расчетов на сумму более 600 000 рублей в день, предприятие обязано представить уведомление об этом налоговому органу. Также следует учитывать, что организация не должна оперировать наличными деньгами без наличия соответствующих документов, подтверждающих легальность происхождения денежных средств и правомерность осуществления операции. 2) Лимит остатка кассы зависит от формы организации предприятия и установленных законодательством РФ требований по обороту денежных средств. Например, для ООО лимит остатка кассы на конец дня составляет не более 100 000 рублей. При превышении лимита остатка кассы, предприятие обязано своевременно вносить наличные деньги на расчетный счет в банке.

Для решения вопроса необходимо основываться на законодательстве Российской Федерации, в частности, на Федеральном законе от 07.08.2001 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

1. Если собственник предприятия и его директор осуществляют наличные расчеты на неограниченную сумму, то они обязаны придерживаться требований указанного выше Федерального закона, в частности, предоставлять в банк (организацию, осуществляющую денежные переводы) информацию об операциях с наличными деньгами в срок не позднее следующего рабочего дня после совершения операции. Также могут применяться другие требования, например, о проведении идентификации клиента при совершении операций с наличными деньгами.

2. Ограничения на остаток кассы предприятия не предусмотрены законодательством РФ, но при этом необходимо помнить о требованиях Федерального закона № 115-ФЗ, в частности, о предоставлении информации об операциях с наличными деньгами. Также необходимо учитывать требования налогового законодательства относительно подтверждения факта получения и использования наличных денежных средств, в частности, посредством оформления кассовых ордеров и соответствующих документов.

1) Статья 161 ГК РФ "Сделки, совершенные в интересах общества или хозяйственного товарищества"; 2) Статья 11.1 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".