Обязанности учредителя в ИФНС РФ при участии в иностранной компании и возможные штрафы

Здравствуйте. Физическое лицо, являющееся 100% учредителем иностранной компании, должно уведомить налоговый орган о своем участии в иностранной компании путем подачи соответствующего уведомления в налоговые органы по месту своего нахождения в соответствии с Приказом Минфина России от 28 декабря 2017 г. № 263н "Об утверждении форм уведомлений о наличии налогоплательщиком обязанности по уплате налога, и о ставке налога на прибыль, устанавливаемой иностранным государством". В случае если физическое лицо не подает уведомление в налоговый орган о своем участии в иностранной компании, ему грозит штраф в размере 50 тыс. рублей в соответствии с п. 1 ст. 129.6 НК РФ.

Для решения данного вопроса физическому лицу в качестве учредителя в иностранной компании следует предоставить в ИФНС РФ следующие документы:

1) Копия учредительных документов иностранной компании, подтверждающих статус физического лица в качестве 100% учредителя;

2) Свидетельство о постановке на налоговый учет физического лица в качестве учредителя иностранной компании;

3) Письменное уведомление о приобретении физическим лицом статуса учредителя в иностранной компании, а также о любых изменениях этого статуса.

Штраф за неуведомление об участии в иностранной компании может составить до 100 тысяч рублей. Однако, для точного определения размера штрафа и иных последствий стоит обратиться к конкретному законодательству именно той страны, в которой зарегистрирована данная иностранная компания.

Статьи, применимые к данному вопросу: 1. Статья 2 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" - указывается, что юридическое лицо, образованное в соответствии с законодательством иностранного государства, может вести деятельность на территории Российской Федерации через дочернее общество, филиал или представительство. 2. Статья 6 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О иностранных инвестициях в Российской Федерации" - устанавливает, что иностранный инвестор должен уведомить налоговый орган о своем участии в российских организациях, и о всех изменениях, связанных с его участием в организации, в течение трех месяцев с момента их наступления. 3. Статья 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - предусматривает штраф за несвоевременное или непредставление сведений об участии в иностранных организациях до 30 тыс. рублей для физических лиц.