НДС и УСН: разбираем мифы и реальность на примере Исполнителя и Заказчика

Здравствуйте! Согласно положениям статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации, организации, работающие по упрощенной системе налогообложения, освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) за свои услуги. Следовательно, ООО "Исполнитель", работающее по УСН, не обязано уплачивать НДС. В соответствии с пунктом 1 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, организации, работающие на общих условиях, подлежат уплате НДС в размере, определенном законодательством РФ. Поэтому, в данном случае, ООО "Заказчик", работающее на общих условиях, обязано уплатить НДС за полученные услуги от ООО "Исполнитель" независимо от того, работает ООО "Исполнитель" по УСН или нет.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1) Копия договора между ООО "Исполнитель" и ООО "Заказчик";

2) Устав ООО "Исполнитель";

3) Документы, подтверждающие способ уплаты налогов ООО "Исполнитель" (декларации, квитанции и т.д.);

4) Документы, подтверждающие наличие у ООО "Исполнитель" всех необходимых лицензий и разрешений на осуществление своей деятельности.

Что касается вопроса о НДС, то обязательное наличие НДС или его отсутствие для ООО "Исполнитель" определяется в соответствии со статьей 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации. Если ООО "Исполнитель" работает по УСН, то оно не может включать НДС в стоимость своих услуг. В свою очередь, ООО "Заказчик" должно самостоятельно выполнять процедуру уплаты НДС в соответствии со своим статусом налогоплательщика.

Поэтому, для разъяснения данного вопроса ООО "Заказчику" необходимо представить документы, подтверждающие способ уплаты налогов ООО "Исполнитель" и ссылаться на статью 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации.

Статьи, которые могут быть применимы в данной ситуации: - Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения о налоге на добавленную стоимость" - Статья 148 Налогового кодекса Российской Федерации "Объекты налогообложения налогом на добавленную стоимость" - Статья 154 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая база по налогу на добавленную стоимость" - Статья 161 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая ставка по налогу на добавленную стоимость"