Налогообложение за доходы при сохранении/изменении резидентства РФ/Армения: важные вопросы и ответы

1) Если Вы будете оставаться резидентом РФ, то будете обязаны платить налог на доходы, полученные в РФ, независимо от того, где Вы находитесь физически. При этом, Вы можете применять соглашение о избежании двойного налогообложения между РФ и Арменией, чтобы избежать двойного налогообложения. 2) После того, как вы станете резидентом Армении и продолжите работать с клиентами из РФ, Вам следует обратить внимание на соглашение о двойном налогообложении между РФ и Арменией. Обычно такие соглашения предусматривают, что налог будет уплачиваться в той стране, где находится физическое место жительства налогоплательщика. Если у Вас будет зарегистрировано ИП в Армении, то Вы также можете быть обязаны платить налоги в этой стране, если Ваша деятельность признается как бизнес в Армении. 3) Стипендия может быть облагаемой налогом в Армении, если она признается доходом в соответствии с законодательством этой страны. Стоит обратиться к налоговым органам Армении для подробной информации о необходимости уплаты налогов с Вашей стипендии. 4) Когда Вы вернетесь в РФ и продолжите работать как самозанятая, Вам следует учитывать соглашение о избежании двойного налогообложения между РФ и Арменией, чтобы избежать двойного налогообложения. Если у Вас будет ИП в Армении, и оно попадает под их налоговое законодательство, то Вы, возможно, будете обязаны также уплачивать налоги в этой стране.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Правила налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации и Армении, а также соглашение о двойном налогообложении между Российской Федерацией и Арменией.
2. Документы, подтверждающие вашу самозанятость и получение доходов от клиентов в Российской Федерации.
3. Документы, подтверждающие ваше резиденство в Российской Федерации и/или Армении.

Отвечая на поставленные вопросы: 1) Если вы остаетесь резидентом Российской Федерации, то вы обязаны платить налоги только в Российской Федерации. Однако, следует учитывать положения соглашения о двойном налогообложении между Российской Федерацией и Арменией. 2) Если вы не являетесь резидентом Российской Федерации, но продолжаете получать доходы от клиентов в Российской Федерации, то, возможно, вам придется платить налоги как в Российской Федерации, так и в Армении. В этом случае, необходимо оформить ИП в Армении и узнать требования налогообложения относительно доходов, полученных от иностранных клиентов, включая Российскую Федерацию. 3) Статус стипендии принимает разную форму в разных странах, поэтому требуется ознакомиться с соответствующим налоговым законодательством Армении в данном вопросе. 4) Если вы уже не резидент Армении, когда возвращаетесь в РФ для работы, то вам не нужно платить налоги в Армении. Однако, если вы еще являетесь резидентом Армении, то необходимо узнать соответствующие налоговые требования.

В целом, вам следует обратиться за консультацией к налоговому специалисту в Армении, который поможет определить все требования к налогообложению в данной ситуации и сориентироваться по требующейся документации.

1) Согласно статье 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), налог на доходы физических лиц облагается на доходы, полученные на территории Российской Федерации. Таким образом, если вы будете фактически находиться в Армении, то налог на доходы в РФ будет платить непосредственно клиент, а не вы как самозанятый.

2) В данной ситуации необходимо обращаться к соответствующему соглашению о двойном налогообложении между РФ и Арменией. Согласно статье 7 Закона РФ "О налогах на доходы физических лиц" (далее - Закон о НДФЛ), налог на доходы физических лиц удерживается и перечисляется в бюджет РФ на основании законодательства РФ. Если соглашение о двойном налогообложении предусматривает облагание доходов в РФ, то вы можете продолжать работать как самозанятый без определения ИП в Армении и платить налог только в РФ. Если же соглашение предусматривает облагание доходов в Армении, то необходимо будет оформить ИП в Армении и платить налог там.

3) Согласно статье 209 НК РФ, стипендии и иные выплаты, осуществляемые физическим лицам в целях получения образования, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако, необходимо обращаться к соответствующему соглашению о двойном налогообложении между РФ и Арменией, чтобы определить, будет ли эта выплата облагаться налогом в Армении.

4) В случае, если вы сможете сохранить свое резиденство в РФ, то необходимо платить налог только в РФ. Если же резиденство потеряется, необходимо будет смотреть на условия соглашения о двойном налогообложении между РФ и страной, где вы будете находиться, и оформлять ИП и платить налоги в соответствии с законодательством этой страны.