Налогообложение при заключении договора ГПХ как ИП: ЕНВД или ОСНО? Узнайте, как указать НДС в акте и подтвердить выполненные работы

"Какие налоги я должен оплатить при заключении договора ГПХ как ИП на ЕНВД или на ОСНО? Если применяются правила налогообложения ОСНО, нужно ли мне в акте выполненных работ начислять и указывать НДС, и как проводить оплату? Каким документом я могу подтвердить факт выполненных работ? И могу ли я получить оплату от юр.лица на свой счёт физ.лица, который указан в договоре как основной?"

| Гость, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2136 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

  1. В случае заключения договора ГПХ с юр.лицом на ОСНО, вы должны прекратить применение специального режима ЕНВД. Вы будете обязаны уплатить налог на прибыль по ставке 15,5%, удержанный из дохода по договору ГПХ. Также вы будете обязаны уплатить взносы на ОПС и внебюджетные фонды и иные налоги и сборы в соответствии с законодательством РФ.
  2. Если вы будете применять ОСНО, вам необходимо будет начислять НДС, даже если вы работаете носителем дохода, а не предпринимателем. Оплата должна проходить с выставлением счет-фактуры и указанием НДС.
  3. Для подтверждения выполненных работ вам нужно будет иметь договор ГПХ, акт выполненных работ и счет-фактуру.
  4. Для получения оплаты от юр.лица на ваш счет физ.лица, необходимо заключить дополнительный договор об оплате на ваш счет физ.лица и предоставить сведения о вашем счете юр.лицу.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2136 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса, необходимо иметь следующие документы и информацию:

  1. Документы, подтверждающие регистрацию ИП и применение ЕНВД.
  2. Копию договора ГПХ с юр.лицом (ООО на ОСНО).
  3. Информацию о характере оказываемых услуг и их стоимости.
  4. Сведения о способе оплаты и расчета за оказанные услуги.
  5. Реквизиты банковского счета физического лица.

Отвечая на поставленные вопросы:

  1. В случае заключения договора ГПХ необходимо учитывать, что при оказании услуг по поиску клиентов и помощь в заключении сделок, налоговые правила будут зависеть от вида деятельности, которой Вы будете заниматься. Если эта деятельность относится к сфере действия ЕНВД, то налоги должны оплачиваться по данному режиму. Однако, если услуги, которые Вы будете оказывать, не относятся к сфере действия ЕНВД, то необходимо будет перейти на ОСНО и выполнять налоговые обязательства по этому режиму.
  2. Если Вы перешли на ОСНО, то, в зависимости от условий договора, необходимо будет выставлять счета, указывая НДС в соответствии с налоговым законодательством. Однако, если услуги не облагаются НДС, так как они не относятся к видам деятельности, на которые распространяется НДС, то счета выставлять без НДС.
  3. Правильным документом для подтверждения факта выполненных работ является акт выполненных работ. В нем должны быть указаны реквизиты договора, условия выполнения работ и их стоимость.
  4. Если в договоре предусмотрена оплата на Ваш счет физического лица, то Вы можете получить оплату на этот счет, при условии, что Вы являетесь их законным владельцем. Однако, необходимо учитывать, что для получения средств на физический счет, Ваш контрагент также должен будет выполнить все необходимые требования налогового законодательства.

Артемьев Ярослав
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 2136 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи, применимые к данному вопросу:

  1. Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации - отражает порядок налогообложения при применении Единого налога на вмененный доход.

  2. Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации - отражает порядок налогообложения при применении общей системы налогообложения.

  3. Статья 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации - определяет порядок применения налога на добавленную стоимость при расчетах между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

  4. Гражданский кодекс Российской Федерации - содержит положения о договоре гражданско-правового характера и порядке его исполнения.

  5. Трудовой кодекс Российской Федерации - содержит положения об условиях и порядке оплаты труда.

  6. Федеральный закон от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - содержит положения о порядке осуществления переводов валюты через банковские счета.

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Услуга понадобится, если:

  • наследство не было принято одним из наследников;
  • не было оставлено завещания или его признали недействительным;
  • появилось несколько наследников, претендующих на одну вещь.

Услуга может помочь, если:

  • виновник аварии не платит средства компенсации;
  • требуется судебное разбирательство;
  • нужна срочная юридическая подсказка.

Услуга может дать:

  • возможность найти основания для законной выписки из квартиры;
  • помощь в досудебной процедуре;
  • поддержку в судебном решении спора. 

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы