Налог при продаже наследственной квартиры в России от гражданина РФ для украинца: условия и процент

Добрый день!

Согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на доходы физических лиц удерживается в размере 13% от прибыли, полученной физическим лицом от продажи имущества, которое находилось у него в собственности менее трех лет.

Таким образом, гражданину Украины необходимо будет оплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от прибыли, полученной от продажи квартиры, если с момента приобретения квартиры прошло менее трех лет.

Однако, в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговая база может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и продажей имущества.

Таким образом, гражданину Украины рекомендуется сохранять все документы, связанные с приобретением и продажей квартиры, чтобы в случае необходимости использовать их для уменьшения налоговой базы и уменьшения налоговой нагрузки.

Для решения указанного вопроса необходимо будет подготовить ряд документов, а именно:

1. Свидетельство о смерти гражданина РФ (отца).

2. Свидетельство о рождении гражданина Украины (сына).

3. Свидетельства о праве собственности на квартиру в России (отца).

4. Документы, подтверждающие, что гражданин Украины (сын) является наследником квартиры (например, свидетельство о праве на наследство).

5. Документы, подтверждающие продажу квартиры (например, договор купли-продажи).

6. Документы, свидетельствующие о расходах, понесенных на время нахождения гражданина Украины (сына) на территории России с целью оформления наследства.

При продаже квартиры налог на доходы физических лиц начисляется с продажной стоимости квартиры минус затраты на ее приобретение и продажу, а также расходы на улучшение. Налоговая ставка на доходы физических лиц составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Если гражданин Украины (сын) на момент продажи квартиры будет являться резидентом РФ, то он должен будет уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между продажной стоимостью квартиры и расходами на ее приобретение, продажу и улучшение.

Если гражданин Украины (сын) на момент продажи квартиры не будет являться резидентом РФ, то он должен будет уплатить налог на доходы физических лиц в размере 30% от разницы между продажной стоимостью квартиры и расходами на ее приобретение, продажу и улучшение, если другие условия налогообложения не будут применимы в силу существующих международных договоров об избежании двойного налогообложения.

Одним из способов снижения налоговой нагрузки может быть заключение договора купли-продажи квартиры на более низкую сумму, чем ее рыночная стоимость. Однако, такой способ может вызвать вопросы со стороны налоговых органов, и требует тщательного обоснования и документального подтверждения. Это может быть специализированная оценка стоимости квартиры, рыночные и экспертные исследования и т.д.

Налоговый режим, применимый к данной ситуации, регулируется статьями 217-221 Налогового кодекса РФ, а именно:

• Статья 217 НК РФ «Общие положения об объектах налогообложения»
• Статья 218 НК РФ «Налог на доходы физических лиц»
• Статья 219 НК РФ «Налоговая база по налогу на доходы физических лиц»
• Статья 220 НК РФ «Ставки налога на доходы физических лиц»
• Статья 221 НК РФ «Особенности налогообложения доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися резидентами Российской Федерации»