Налог на продажу квартиры: размер расчета при наличии обязательства уплаты

Согласно Закону РФ "О налоге на доходы физических лиц", налог на доходы физических лиц уплачивается при продаже квартиры или доли в ней, если с момента приобретения прошло менее трех лет. При этом налоговая база определяется как разница между ценой продажи и стоимостью, которую вы заявите налоговому органу в качестве суммы приобретения квартиры или доли в ней.

Исходя из этого, если вы продадите квартиру полностью менее чем через 3 года с момента приобретения второй комнаты, то будете обязаны уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налога определяется налоговым органом на основании предоставленных вами документов и заявления, но обычно он составляет 13% от налоговой базы.

Но если вы продадите квартиру после того, как с момента приобретения последней покупки прошло более 3 лет, налог вам уплачивать не придется.

Для решения поставленного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Документы, подтверждающие собственность на все комнаты в квартире (в том числе документы по первой комнате, которую вы владеете с 2007 года, и новые документы по купленной в 2021 году комнате и той, которую вы собираетесь выкупить у соседа);

2. Документ, подтверждающий цену покупки комнаты у соседа;

3. Документы, подтверждающие факт продажи всей квартиры (договор купли-продажи, акт приема-передачи и документы на покупателя).

Относительно вопроса о необходимости уплаты налога с продажи квартиры следует отметить, что в соответствии с Законом РФ «О налоге на доходы физических лиц», участникам долевой собственности на квартиру, при условии ее продажи после 1 января 2021 года, необходимо уплатить налог на доход в размере 13% от разницы между стоимостью продажи квартиры и затратами на ее приобретение.

Стоимость продажи определяется как разница между ценой продажи квартиры и затратами на приобретение (т.е. совокупная цена покупки всех комнат в квартире). К затратам на приобретение комнаты могут быть отнесены все суммы, уплаченные вами за приобретение и содержание квартиры, такие как расходы на приобретение, земельный налог, коммунальные платежи, амортизационные отчисления и прочие расходы, связанные с возникновением и обеспечением права собственности на квартиру и ее содержанием.

Таким образом, для расчета налога необходимо определить сумму всех вложений на покупку и содержание каждой комнаты, вычесть из нее все расходы на саму продажу квартиры (комиссии, реклама, услуги риэлтора, налог на продажу и прочее) и определить налоговую базу (разницу между суммой продажи квартиры и полученной налоговой базой). Налоговую базу нужно будет умножить на 13% и от этой суммы вычесть налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Размер налога, который нужно будет уплатить, будет равен полученной сумме.

При расчете налоговой базы и определении размера налога могут быть учтены также и другие нюансы. Для более точного и подробного расчета налога рекомендуется обратиться к юристу или налоговому консультанту.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации ("НДФЛ с доходов физических лиц").

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации ("Доходы от продажи имущества").

Статья 223 Налогового кодекса Российской Федерации ("Объекты налогообложения по налогу на доходы физических лиц").

Статья 225 Налогового кодекса Российской Федерации ("Размер налоговой базы по налогу на доходы физических лиц").

Для расчета размера налога на доходы физических лиц по продаже квартиры будет необходимо учитывать стоимость приобретения всех комнат, а также стоимость проведения капитального ремонта квартиры (если такой был). Размер налога будет зависеть от суммы дохода, полученной от продажи квартиры.