Максимальный вычет 3-НДФЛ за 2019 год: квартира в собственности менее 3 лет, без доходов, покупка доли в частном доме, дарение от матери и кредитные проценты

Согласно ст.220 Налогового кодекса РФ, в случае продажи недвижимости до 3-х лет с момента приобретения, доход от такой продажи подлежит налогообложению. Вычеты, которые могут использоваться для уменьшения налогооблагаемой базы, перечислены в статье 220.1 Налогового кодекса РФ.

При этом, в случае последующей покупки жилой площади или строительства жилья вычеты также предусмотрены в ст.220.

Согласно данной статье, приобретенное имущество должно являться единственным для налогоплательщика на момент получения вычета и до момента уплаты налога на доходы физических лиц (то есть до 30 апреля 2020 года).

Также, в соответствии с установленными лимитами вычета, налогоплательщик может воспользоваться вычетом в размере 13% от стоимости приобретаемого жилья, но не более 2 млн рублей, либо 3 млн рублей в некоторых регионах России.

Учитывая вышесказанное, при покупке доли в частном доме на сумму 2,5 млн рублей можно претендовать на максимальный вычет в размере 260 000 рублей. Размер вычета составляет 13% от стоимости жилья, но не более 2 млн рублей, а также учитывается сумма, взятая в долг под проценты. Данный вычет можно будет использовать при подаче налоговой декларации в 2020 году.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор купли-продажи квартиры, проданной в 2019 году.
2. Договор купли-продажи доли в частном доме, приобретаемой в 2019 году.
3. Свидетельство о праве собственности на долю в частном доме.
4. Договор займа на сумму 500 000 рублей под проценты.

На основании этих документов будет определен размер вычета по социальному налоговому вычету. Отметим, что максимальный размер вычета, который может быть использован в 2019 году, составляет 2 миллиона рублей. При этом, если имущество приобретено в кредит, то вычет может быть использован только на ту его часть, которая фактически выплачена из собственных средств. То есть в данном случае, поскольку заем составляет 500 000 рублей, после вычета на сумму 2 миллионов рублей, налог на доход взымается с оставшейся части. При этом, следует учесть, что данные ответы являются предварительными, так как необходимо проверить действительны ли все факты и указанные суммы.

Налоговый кодекс Российской Федерации: - Статья 220 - Определение налоговой базы по доходам от продажи имущества; - Статья 220.1 - Вычеты из суммы налога при продаже имущества.

Федеральный закон "Об ипотечном залоге": - Статья 16 - Право на налоговый вычет.

Указ Президента Российской Федерации "О порядке и условиях предоставления налогоплательщикам налоговых вычетов при наличии договора займа на приобретение жилого помещения": - Статья 1 - Право на налоговый вычет.