Ликвидация ООО на УСН без долгов: вопрос о налоговых последствиях, распределении имущества и выводе недвижимости

Юрист Лысенко С. В. правильно указал на то, что при ликвидации ООО, имущество переходит к его участникам безвозмездно. Однако, в данном случае также необходимо учитывать налоговые последствия, связанные с такой ликвидацией и выводом недвижимого имущества на физическое лицо. Необходимо провести детальный анализ финансовой и налоговой составляющей данной ситуации, чтобы подробно рассчитать налоговые последствия и дать конкретный совет по минимизации налоговых рисков. Возможно, юрист Лысенко С. В. не учитывал все аспекты данной ситуации в своем ответе.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы и информация: 1. Устав ООО; 2. Реестр акционеров/участников ООО; 3. Документы на недвижимое имущество, которое должно быть распределено после ликвидации; 4. Данные о долгах ООО и кредиторах; 5. Информация о прибылях и убытках ООО в предшествующие годы; 6. Налоговые декларации ООО за предшествующие годы.

Юрист, утверждающий, что при отсутствии долгов ООО может быть ликвидировано без покупки или дарения имущества, полагается на ст. 58 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью". Однако это может быть справедливо только в случае, если в уставе ООО нет ограничений на распределение после ликвидации и имущество не было приобретено за счет денежных средств учредителя.

Если недвижимость будет передана учредителю в качестве выплаты доли в уставном капитале, то это будет облагаться налогом на доходы физических лиц. Стоимость недвижимости, превышающая стоимость доли в уставном капитале, также может рассматриваться как доход, который подлежит налогообложению. Для снижения налоговых последствий рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом по корпоративному налогообложению.

Действительно, в данном случае необходимо учитывать налоговые последствия и соответствующие статьи закона. В частности, регулирующие ликвидацию ООО:

• Налоговый кодекс РФ, глава 25 "Об уплате налога при ликвидации организаций"
• Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьи 57-60
• Приказ Минфина России от 23.07.2014 N 107н "Об утверждении Порядка представления налоговым органом Свидетельства о постановке на учет налогоплательщика в качестве лица, прекратившего деятельность".

При проведении ликвидации ООО необходимо также учитывать требования ГК РФ и других законов, регулирующих правила продажи и передачи недвижимости.