Оформление договоров для оптимизации налоговых выплат с вебмастерами и рекламодателями: вопросы УСН и минимизация налогов. Возможность нескольких проектов и риски перевода денег. Налогообложение при премии и выводе денег. Юридический процесс водителей Uber.

Question

Какие вопросы нужно учитывать при оформлении договоров с вебмастером и рекламодателем, чтобы оптимизировать налоговые выплаты? Можно ли иметь два проекта в компании по разным системам УСН? Какой налоговый процент будет при возможном выводе денег рекламодателем без получения заказов? Как облагаются налогами выплаты премии? Какие потенциальные риски при переводе денег клиенту из списка росфинмониторинга, который может быть террористом, если он является вебмастером? Каков юридический процесс получения денег водителями Uber?

Лихачёв Василий · Answer

Для оформления взаимодействий с вебмастером и рекламодателем следует заключить договоры оказания услуг и о рекламе соответственно. Данные договоры должны содержать все необходимые условия и положения, регулирующие отношения между сторонами. Чтобы платить меньший налог с каждой операции, можно использовать систему налогообложения "Упрощенная налоговая система" (УСН). В этом случае налог будет удерживаться с общей суммы доходов.
Да, в компании может быть два проекта с различными системами налогообложения.
Чтобы издержки на вывод средств легли на вебмастера, можно заключить договор, в котором указать порядок возмещения издержек при отсутствии заказов. При выводе средств могут возникнуть дополнительные налоговые взносы, что зависит от суммы вывода и системы налогообложения.
При выплате премии следует уплачивать налоги и взносы, аналогичные тем, которые удерживаются при обычной зарплате.
Перевод денежных средств клиенту из списка росфинмониторинга может быть квалифицирован как финансирование терроризма, что является уголовным преступлением. При обнаружении такой операции вебмастер может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Водители Убера получают деньги на свои банковские карты, которые они указывают в приложении Убер. После каждой поездки деньги автоматически перечисляются на карту водителя.

Лихачёв Василий · Answer

Для взаимодействия с вебмастером и рекламодателем необходимо оформить соответствующие договоры. Для рекламодателя может быть заключен договор на оказание услуг рекламы или договор купли-продажи, а для вебмастера - договор на оказание услуг по продвижению и рекламе. При оформлении договоров необходимо учитывать требования налогового законодательства и регулирующих органов. 
Оплата налога на прибыль в УСН производится с дохода, полученного за налоговый период. В данном случае, если входные денежные средства составили 1 млн. рублей, а 900 тысяч рекламодатель передал вебмастеру, то налог на прибыль в размере 6% будет начислен на 100 тысяч рублей. Юридически оформить перевод денежных средств напрямую от рекламодателя к вебмастеру не получится, так как это может нарушить законодательство. 
Компания может иметь два проекта на разных режимах налогообложения (УСН 15 и УСН 6).
Для случая, если рекламодатель захочет вывести деньги, не получив заказы, можно заключить договор на оказание услуг по выводу средств, в котором будет определено, что издержки на вывод средств легут на вебмастера. При выводе средств может быть начислен налог на добавленную стоимость в размере 20%. 
Да, при выплате премии необходимо уплатить налоги и отчисления в соответствии с законодательством. 
Перевод денег клиенту из списка росфинмониторинга - террористу, если он будет вебмастером, является преступлением. Компании необходимо проверять своих партнеров на соответствие требованиям законодательства, а также сотрудничать с правоохранительными органами в борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем. 
Водители "Убер" получают деньги через электронную платежную систему, связанную с приложением. Данные платежные системы, обычно, лицензируются Центробанком и регулируются законодательством о платежах и электронных деньгах.

Лихачёв Василий · Answer

Статьи закона, которые могут применяться для оформления взаимодействия с вебмастером и рекламодателем: Гражданский кодекс (статьи 420-432), Налоговый кодекс (статьи 19, 45.1, 346.12), Федеральный закон "О рекламе" (статьи 2, 9, 12-14). 
В компании может быть два проекта - один по системе УСН 15, другой по УСН 6, если они соответствуют требованиям законодательства и документы оформлены правильно.
Договор, который следует прописать в случае, если рекламодатель захотел вывести деньги, не получив заказы - договор поручения. Налоговый процент при выводе средств зависит от режима налогообложения, который был выбран при регистрации компании. 
При выплате премии надо платить такие же налоговые взносы как и при обычной зарплате, если она признана доходом. 
Перевод денег клиенту из списка росфинмониторинга - террористу является нарушением закона. Партнерская сеть должна проводить проверку на соответствие клиента списку террористов и других запрещенных лиц. 
Водители Uber фактически получают деньги от своих клиентов, а не от компании. В плане юридического оформления это может выглядеть как индивидуальный предприниматель, который оказывает услуги перевозки граждан.

Ответы юристов (1)

Услуги юристов

Похожие вопросы

Категории права