Корпоративная карта в ТСЖ: что делать, если руководитель снимал деньги и не отчитывался

Если руководитель ТСЖ сделал корпоративную карту на своё имя и использует её для личных целей без должных расходных документов и отчётности, то он нарушает правила внутреннего финансового контроля и может быть привлечен к ответственности согласно действующему законодательству Российской Федерации. Бухгалтеру следует обратить внимание руководства ТСЖ на этот факт и просить предоставления расходных документов и отчётности о расходах с корпоративной карты. В случае отказа руководителя предоставить необходимую документацию, бухгалтер должен сообщить об этом вышестоящим органам управления и, при необходимости, правоохранительным органам.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

• Копию договора, на основании которого была создана корпоративная карта;
• Копию устава ТСЖ или иных документов, устанавливающих порядок управления обществом;
• Копию приказа о назначении руководителя ТСЖ;
• Копию документа, удостоверяющего личность руководителя ТСЖ.

В случае отсутствия отчетности и неправомерного использования денежных средств со стороны руководителя ТСЖ, бухгалтеру следует обратиться к уставу ТСЖ, где должны быть определены права и обязанности руководителя. Если он нарушил эти правила, то ему могут быть предъявлены меры ответственности, как дисциплинарные, так и криминальные.

Для начала, бухгалтер должен собрать доказательства и составить акт о несоответствии действий руководителя должностным обязанностям. Далее, решение о привлечении к ответственности лица, злоупотребляющего своими полномочиями, может быть принято коллегиальным органом ТСЖ. Если ранее была заключена договоренность, а руководитель отказывается выполнять ее, можно обратиться в суд или органы внутренних дел.

За нарушение правил и установленных порядков использования корпоративной карты возможно привлечение руководителя к гражданской, административной или уголовной ответственности.

159 УК РФ (Мошенничество), 160 УК РФ (Присвоение или растрата) и 201.1 УК РФ (Злоупотребление полномочиями) могут быть применимы к данному случаю. Также, предусмотрены статьи ГК РФ в отношении возмещения ущерба.