Как уменьшить налоговую нагрузку при покупке и продаже квартир в ипотеку?

В данном случае возможно использование имущественного вычета. В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, граждане имеют право на получение вычета при покупке первого жилья в размере суммы, не превышающей максимально допустимый размер вычета (2600000 рублей на 2021 год). Таким образом, при покупке первого жилья гражданин может воспользоваться имущественным вычетом в размере до 2600000 рублей.

В данном случае, поскольку имущественный вычет не использовался ранее и сумма покупки квартиры не превышает максимально допустимый размер вычета на текущий год, гражданка может воспользоваться имущественным вычетом при покупке второй квартиры и снизить налогооблагаемую сумму.

Также необходимо учитывать, что при продаже квартиры налогооблагаемая сумма определяется как разность между стоимостью продажи и стоимостью приобретения, уменьшенной на расходы на ее приобретение и улучшение. В данном случае, прибыль от продажи квартиры составляет 1800000 - 1315000 - 200000 = 286000 рублей, по которой может быть уплачен налог на доходы физических лиц.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор купли-продажи первой квартиры по ДДУ.
2. Документы, подтверждающие оформление права собственности на первую квартиру в 2016 году.
3. Счета на ремонт первой квартиры за период ее владения.
4. Договор купли-продажи второй квартиры в 2016 году.
5. Документы, подтверждающие оплату ипотеки за период ее выплаты.
6. Свидетельство о рождении (если предстоит использование имущественного налогового вычета на ребенка).

Для уменьшения налогооблагаемой суммы Вам стоит обратить внимание на следующее:

1. Использование имущественного налогового вычета раз в 3 года на сумму до 2 млн. рублей при покупке жилья.
2. Учет расходов на ремонт первой квартиры при расчете налогов.
3. Учет суммы ипотечных выплат в качестве расходов при продаже первой квартиры.
4. Введение в действие новых правил налогообложения дохода физических лиц по сделкам с недвижимостью с 1 января 2021 года. Таким образом, при продаже второй квартиры Вы можете применить налоговый вычет в размере до 5 млн. рублей, если были владельцем первой квартиры не менее трех лет и продали ее не ранее, чем за три года до продажи второй квартиры. Кроме того, при наличии на руках документа о покупке жилья (квитанции об оплате, банковский перевод), налоговая служба может исходить из того, что оно было куплено за ту цену, за которую вы его купили, и не взимать с вас налоги с продажи.

Также, стоит учитывать, что официальное трудоустройство может дать вам возможность применить другие налоговые льготы и вычеты. Для получения более детальной консультации по данному вопросу, рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу или налоговому консультанту.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации "Расходы на приобретение и улучшение объектов налогообложения"
• Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Использование имущественного налогового вычета"
• Статья 220.2 Налогового кодекса Российской Федерации "Порядок и условия применения имущественного налогового вычета"
• Статья 220.3 Налогового кодекса Российской Федерации "Ограничение на использование имущественного налогового вычета"
• Статья 220.4 Налогового кодекса Российской Федерации "Сверка сведений о наличии и размере имущественного налогового вычета"

Для ответа на данный вопрос необходимо рассмотреть следующие документы: - Договор ДДУ на покупку квартиры в 2015 году; - Договор купли-продажи квартиры, проданной в 2016 году; - Договор купли-продажи квартиры, купленной в 2016 году; - Документы, подтверждающие выплату ипотеки за период владения первой квартирой; - Документы, подтверждающие факт проведения ремонта в первой квартире; - Документы, подтверждающие отсутствие использования имущественного вычета и неофициального трудоустройства.

Для уменьшения налогооблагаемой суммы можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 миллионов рублей для первой квартиры, поскольку данный вычет не использовался ранее. Также можно отнести налоговым расходам сумму выплаченной ипотеки за период владения первой квартирой, а также сумму расходов на проведение ремонта в ней. Однако, если продажа первой квартиры совершена до истечения 3 лет с момента ее приобретения, это может повлечь за собой уплату налога на доход в соответствии с законодательством РФ.

Налог на доходы физических лиц регулируется Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 101-ФЗ "О налогах на доходы физических лиц". В данном случае, статьи, которые могут быть применены для решения вопроса:

Статья 220. Налоговый вычет по вложениям в жилищное строительство и приобретение жилья.

Статья 208. Облагаемый доход физического лица.

Статья 218. Вычисление налоговой базы.

Статья 219. Расчет налоговой суммы.