Как свести налоговую нагрузку к минимуму при получении дохода от ТОО в Казахстане: гайд по конвенции об избежании двойного налогообложения и алгоритм действий

Здравствуйте,

1) В соответствии с Конвенцией между Российской Федерацией и Республикой Казахстан об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов по доходам и капиталам от 06.04.1998 года (далее — Конвенция) вы можете обращаться к органам налоговой службы РФ для предоставления соответствующих справок и документов о налогообложении доходов, полученных в Республике Казахстан. За счет применения механизма вычета в соответствии с положениями Конвенции, вы можете уменьшить сумму налога, подлежащую уплате в России. Кроме того, вы можете обратиться за консультацией к компетентным органам РФ и Казахстана для получения дополнительной информации.

2) Для применения механизма вычета по Конвенции и уменьшения суммы НДФЛ, подлежащей уплате в РФ, вам необходимо следующее: - обратиться в органы налоговой службы РФ для предоставления необходимых документов и справок о налоговом обязательстве в Республике Казахстан; - заполнить соответствующие формы декларации по НДФЛ с учетом полученного вычета; - уплатить налоговые платежи в соответствии с установленным порядком в РФ.

Применение механизма вычета по Конвенции может вызвать определенные трудности и требовать дополнительных расчетов, поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к компетентным специалистам или юристам в данной области.

1) Для решения данного вопроса Вам понадобятся следующие документы: - Конвенция об избежании двойного налогообложения между РФ и Республикой Казахстан; - Документы, подтверждающие получение Вами доходов от ТОО в Республике Казахстан и уплату налогов в этой стране; - Заявление на уменьшение налогооблагаемой базы по доходу, полученному от источников за пределами РФ.

2) Если Вам удастся доказать, что Вы уже уплатили налог на доходы, полученные от работодателя в Республике Казахстан, в соответствии с законодательством этой страны, и если ставка налога, применяемая в Республике Казахстан, выше ставки налога, установленной в РФ, то Вы можете подать заявление на уменьшение налогооблагаемой базы по доходу, полученному от источников за пределами РФ, и заплатить налог в РФ в меньшем размере, чем 13%. Однако, для этого необходимо исполнение строгих условий, установленных налоговым законодательством РФ и соответствующей конвенцией, под которую попадает данный случай. Точный алгоритм действий может зависеть от конкретных обстоятельств и документов в каждом случае. Рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному налоговому юристу.

1) Статья 87 Налогового кодекса Российской Федерации ("Налог на доходы физических лиц") и статья 23 Конвенции об избежании двойного налогообложения между РФ и Республикой Казахстан. 2) Для определения возможности уменьшения размера налога на основании Конвенции об избежании двойного налогообложения необходимо обратиться в налоговый орган Российской Федерации, представить необходимые документы, в том числе договор налогообложения и документы, подтверждающие выплату налогов в Республике Казахстан. Налоговый орган произведет расчет возможного уменьшения налога и сообщит его размер. В случае согласия с условиями налогообложения необходимо заполнить соответствующую декларацию налогоплательщика и уплатить налог в установленный срок.