Как рассчитать налог на прибыль для ИП с учетом задолженности и отложенной оплаты

В данной ситуации учет расходов и доходов ИП должен осуществляться в соответствии с порядком налогообложения, установленным в Российской Федерации. Согласно Налоговому кодексу РФ, учесть приход денег по банку в январе от клиента в доход за декабрь нельзя. Расходы за декабрь также нельзя учесть в январе.

Однако, в соответствии со статьей 346.13 Налогового кодекса РФ, налогоплательщику-исполнительному органу, изъявившему желание производить учет расходов до получения доходов, предоставляется право на выбор порядка признания доходов и расходов в бухгалтерском учете. Таким образом, ИП может применять начисленный метод учета расходов и доходов, если это соответствует условиям налогообложения.

Рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на законодательстве Российской Федерации, для получения более подробной консультации и решения данного вопроса.

Для решения данного вопроса вам может потребоваться следующая документация:

1. Декабрьский договор или счет-фактура, подтверждающая отгрузку товара в декабре 2017 года.
2. Договор или счет-фактура на полученную оплату товара в январе 2018 года.
3. Документация, подтверждающая расходы на приобретение товара или иных расходов на ИП.
4. Декларация по налогу на прибыль за 2017 год, подтверждающая убыток из-за расходов на приобретение товара и/или иных расходов.

Для решения вопроса по учету дохода и расхода необходимо рассмотреть конкретные обстоятельства вашего дела, проверить соответствующие документы и законодательство Российской Федерации. В данной ситуации возможно применение разных способов учета расходов и доходов, но для выбора оптимального вам необходима консультация специалиста в области налогового и бухгалтерского права.

Статья 346.12 Налогового кодекса РФ "Порядок учета доходов и расходов, связанных с расчетами по договорам купли-продажи (закупки) товаров, работ, услуг", статья 265 НК РФ "Налогообложение прибыли организаций", статья 273 НК РФ "Расходы организаций".