Как рассчитать налог на наследство квартиры, если доля от мамы составляет 1/4 и квартиру будут продавать через 6 месяцев?

В соответствии с законодательством Российской Федерации, доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению по ставке 13%. Однако, в данном случае, у вас может быть право на получение имущественного вычета в размере 1 млн рублей, при условии, что продажа квартиры является первой в вашей жизни крупной сделкой с недвижимостью. При этом, налог на доходы физических лиц должен быть рассчитан и уплачен после получения свидетельства о праве на наследство. С учетом того, что сестра уже являлась собственником более 3 лет, она освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы: 1. Свидетельство о смерти матери. 2. Свидетельства о праве собственности на квартиру сестры и матери. 3. Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам. 4. Заявление на наследство. 5. Разрешение на продажу квартиры.

Согласно ст.220 НК РФ, налог на доходы физических лиц при продаже имущества вступает в силу с 1 января 2019 года. Однако, если квартира была унаследована до 1 января 2019 года, то применяются правила, действовавшие до этого периода. Согласно ст.217 НК РФ, налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости уплачивается в размере 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, исчисленной как разность между стоимостью на момент получения наследства и расходами на ее улучшение. При этом, имущество, полученное по наследству, освобождается от налога на доходы физических лиц, если на момент получения наследства налог на имущество за тот год, в котором умерла матерь, был уплачен в полном объеме. В случае, если вы продадите квартиру за 1.2 млн руб. и получите свидетельство о праве на наследство в конце ноября 2017 года, и в случае отсутствия расходов на улучшение квартиры, налог на доходы физических лиц будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью на момент получения наследства (1.2 млн руб. - стоимость наследства), то есть 13% от 1.2 млн руб. Учитывается ли здесь налоговый вычет необходимо уточнить у налогового консультанта в соответствии с действующим законодательством.

Статьи, применимые для решения данного вопроса: - Гражданский кодекс РФ (статьи 1113-1116, 1180, 1199, 1201); - Налоговый кодекс РФ (статьи 217, 220, 224, 224.1, 380.1, 229.1); - Федеральный закон от 31.12.2004 № 230-ФЗ "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации".

Ответ на вопрос о налоге на доходы физических лиц при продаже наследуемой квартиры будет привязан к сумме дохода, полученного от продажи. Если чистый доход от продажи наследуемого имущества (полученная сумма за вычетом расходов) превышает 1 млн рублей, то налог на доходы физических лиц составляет 13%. Если же сумма дохода не превышает 1 млн рублей, возможно применение налогового вычета в размере до 50 тыс. рублей.