Как продать наследство с участком: налоги, оформление по дарственной и многое другое

Согласно статье 217 НК РФ, при продаже имущества, полученного наследником, в течение 3-х лет после даты смерти наследодателя, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с продаваемого объекта в размере 13% от суммы продажи.

Если Вы продадите участок за 4 млн. руб., то придется уплатить налог на доходы физических лиц в размере 520 тыс. руб. (13% от 4 млн. руб.), если Вы продадите участок в течение 3-х лет после даты смерти наследодателя.

Что касается вопроса о продаже по двум куплям-продажам или по одной, то нет необходимости разделять продажу участка на две или более сделок, если участок находится в совместной собственности.

Чтобы продать имущество без уплаты налога, необходимо дождаться истечения 3-х лет с момента смерти наследодателя. Только после этого продажа имущества не будет облагаться НДФЛ.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы: 1. Свидетельство о праве собственности на дом и участок; 2. Договор дарения; 3. Договор купли-продажи (если применимо); 4. Документы, подтверждающие стоимость участка.

Для расчета налоговой базы, необходимой для оплаты налога на доходы физических лиц, который взимается с дохода, полученного от продажи имущества, необходимо вычесть стоимость участка на момент наследования и расходы на его улучшение из продажной цены. Ставка налога составляет 13% от полученной прибыли.

Если вы продаете участок по двум куплям-продажам, то налог будет взиматься от обеих продаж, но если продажи происходят одновременно, можно использовать общую сумму продажи.

Срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога на имущество составляет 3 года. Если участок продается не ранее чем через 3 года после получения вами наследства, то вы освобождаетесь от уплаты данного налога.

Статьи закона Российской Федерации, применимые к данному вопросу:

• Статья 217 Налогового кодекса РФ - "Налог на прибыль организаций"
• Статья 218 Налогового кодекса РФ - "Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций"
• Статья 220 Налогового кодекса РФ - "Основания возникновения налоговой обязанности по налогу на прибыль организаций"
• Статья 21.1 Закона РФ "О налоге на доходы физических лиц" - "Основания возникновения налоговой обязанности по налогу на доходы физических лиц"
• Статья 217.1 Налогового кодекса РФ - "Налог на доходы физических лиц от отчуждения имущества"
• Статья 217.3 Налогового кодекса РФ - "Основания освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц от отчуждения имущества"
• Статья 217.7 Налогового кодекса РФ - "Порядок уплаты налога на доходы физических лиц от отчуждения имущества"

Ответ на первую часть вопроса: если вы продадите участок, полученный в наследство, за 4 млн. рублей, то согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, вам необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц от отчуждения имущества в размере 13%. Однако если у вас есть основания для освобождения от уплаты этого налога, предусмотренные статьей 217.3 Налогового кодекса РФ, то вам не придется его платить.

Ответ на вторую часть вопроса: если вы решите продавать имущество по двум куплям-продажам, то вам необходимо будет уплатить комиссионное вознаграждение по каждой сделке, что увеличит ваши расходы. В случае, если вы будете продавать имущество через одну сделку, у вас возможно будет получить лучшую цену за общую продажу участка.

Ответ на третью часть вопроса: продать полученное по наследству имущество без уплаты налога на доходы физических лиц от отчуждения имущества можно через три года с момента получения в наследство, в соответствии со статьей 217.7 Налогового кодекса РФ. Однако, если это имущество было унаследовано через завещание до 1 января 2006 года, то это правило не применимо.