Покупка долей в земле и доме, установка кухни и встроенной техники, налоговые выгоды и правильные документы.

Согласно ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации любые улучшения, произведенные владельцем недвижимости, могут учитываться при налогообложении дохода физических лиц. Под улучшениями понимаются затраты на увеличение стоимости объекта недвижимости, произведенные владельцем или лицом, действующим от его имени, и направленные на улучшение его качества, комфортности и т.п.

Для того чтобы учесть затраты на улучшение недвижимости при налогообложении дохода физических лиц при продаже квартиры, необходимо представить документы, подтверждающие факт произведения улучшений, а именно: копии чеков и/или договоров на изготовление мебели, а также суммы затрат на каждый вид улучшений.

При реализации права налогоплательщика на учет затрат на улучшение недвижимости в налоговую базу по подоходному налогу, обычно вычитаются затраты на улучшения из суммы дохода, подлежащей налогообложению.

Необходимо заметить, что законодательство Российской Федерации не предусматривает возможность полного снижения налога при продаже квартиры на сумму произведенных улучшений, однако, они могут быть учтены при расчете налога на доходы физических лиц.

Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации, расходы на улучшение объектов недвижимости могут учитываться при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Однако это возможно только если улучшения не были учтены в стоимости объекта недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, и если налогоплательщик сможет предоставить документы, подтверждающие факт произведенных улучшений. Таким образом, если вы сможете доказать, что указанные расходы не были учтены при определении стоимости объекта недвижимости, и предоставите документы, подтверждающие произведенные улучшения, то вы сможете снизить налог на доходы физических лиц. Однако для более точного ответа на данный вопрос следует обратиться к специалисту по налоговому праву.

Для снижения налога на доходы физических лиц по результатам продажи квартиры, вы можете воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным пунктом 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Данный вычет положен, если налогоплательщик продал недвижимость, которая принадлежала ему в собственности более 3-х лет. Ваш случай не подпадает под данный вычет, так как имущество находится в собственности менее 3 лет.

Однако, вы можете включить сумму произведенных улучшений в стоимость, по которой была приобретена квартира в целях определения налоговой базы. Для этого вам необходимо собрать договоры купли-продажи доли земли и дома, а также чеки и договоры на изготовление мебели и техники, для подтверждения произведенных улучшений в квартире. Также необходимо обратиться в налоговый орган, чтобы узнать инструктивно-методические рекомендации по учету стоимости улучшений в налоговой базе.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Договор купли-продажи доли земли и доли дома, подтверждающий стоимость приобретенного имущества.

2. Чеки и договор на изготовление мебели на сумму 400 тыс. рублей, подтверждающие произведенные улучшения в квартире.

3. Документы, удостоверяющие право собственности на квартиру и все ее улучшения.

4. Сведения о времени владения квартирой и улучшениями.

С учетом ограничения на вычет убытков по налогу на доходы физических лиц, установленного ст. 218 НК РФ, налог на доходы физических лиц при продаже квартиры возможно снизить, учтя суммы документально подтвержденных расходов по приобретению и улучшению имущества в порядке и на условиях, которые установлены ст. 220 НК РФ. Поэтому, для уменьшения размера налога, необходимо, чтобы расходы на улучшение имущества были предъявлены в порядке, предусмотренном законодательством и правильно учтены при расчете налоговой базы.

Например, если домовладение и земельный участок приобретены в совокупности, в стоимость улучшений дома могут быть включены и расходы на благоустройство участка. Если улучшения были произведены перед продажей квартиры, то в соответствии с п. 5 ст. 220 НК РФ, их можно учесть при расчете налоговой базы при условии, что с момента окончания улучшений и до продажи квартиры прошло менее трех лет.

При подаче декларации по налогу на доходы физических лиц необходимо представить документы, подтверждающие произведенные расходы и сроки их производства. Если налоговая инспекция будет иметь вопросы к представленным документам, она может запросить у налогоплательщика дополнительные материалы и доказательства расходов на улучшения в квартире.

Статьи закона, которые могут быть применимы в данной ситуации:

• Статья 217 Налогового кодекса РФ ("О порядке учета расходов на производство, строительство, приобретение основных фондов и нематериальных активов при налогообложении прибыли организаций").
• Статья 220.2 Налогового кодекса РФ ("Об отнесении к расходам на улучшение основных средств расходов на модернизацию производств и других объектов, приводящих к повышению экологической безопасности, в том числе на переход на более экономичный и экологически безопасный способ производства").
• Статья 219 Налогового кодекса РФ ("О порядке установления начальной (максимальной) стоимости имущества, за исключением денежных средств, при его фактическом получении в собственность").
• Статья 220.1 Налогового кодекса РФ ("Об оценке объектов налогообложения, передаваемых по договору купли-продажи и договору мены").
• Статья 842 Гражданского кодекса РФ ("О праве собственности на недвижимое имущество").

Отвечая на вопрос, можно сказать, что уменьшение налога на сумму улучшений возможно. Для этого необходимо собрать документы, подтверждающие расходы на улучшение недвижимости, и обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. В заявлении следует указать, на какую сумму требуется уменьшить налог и приложить документы, подтверждающие расходы.

Статьи, применимые для решения данного вопроса: - Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц" - Статья 252 Налогового кодекса Российской Федерации "Облагаемая база налогообложения при продаже имущества" - Пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации "О вычетах при налогообложении доходов физических лиц" - Пункт 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения о налоговых вычетах при налогообложении доходов физических лиц".

Относительно конкретного вопроса необходимо провести более детальный анализ и изучение соответствующих документов, таких как договор купли-продажи и чеки на улучшения имущества, чтобы выяснить, с какой стороны возможно применить налоговые вычеты и на какую сумму. Также следует учитывать, что налоговые правила могут меняться и требуют постоянного обновления и корректировки.