Как правильно рассчитать налог на доход при работе за границей и быть налоговым резидентом РФ?

В соответствии с российским налоговым законодательством, доход, полученный от источников за пределами РФ, облагается налогом в РФ в размере 13% для резидентов РФ. При этом необходимо учитывать налоговый вычет (если он предоставляется) и иные факторы, которые могут повлиять на расчет налога.

Сравнивать эффективную ставку налога за границей и в РФ необходимо для того, чтобы избежать двойного налогообложения. Если эффективная ставка налога за границей выше, чем в РФ, то возможно предоставление налогового вычета, который должен компенсировать разницу между налоговыми ставками.

Налоговый резидент РФ должен идти по шагам прогрессивной шкалы и платить налог только за те суммы, где маржинальная ставка налога меньше соответствующей в РФ. Если заработок составляет X фунтов, то налоговая база в РФ будет определяться в размере дохода, полученного от английской компании, исходя из курса ЦБ РФ на день выплаты дохода в рублях. При этом необходимо учитывать все налоговые льготы и вычеты, которые могут быть предоставлены по российскому законодательству.

Для расчета величины налога на доход необходимо обращаться к Налоговому кодексу РФ (далее – НК РФ), а также к договору о налоговой резидентности между Российской Федерацией и страной, в которой вы работаете (для Англии это может быть Соглашение между Российской Федерацией и Великобританией об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов).

Согласно НК РФ, доход, связанный с занятием трудовой деятельностью, облагается налогом на доходы физических лиц. Для иностранных граждан, работающих в России по краткосрочным контрактам, возможно удержание налога на доход в размере 30%. Также возможно применение ставки 13% для иностранных граждан, работающих в России, при условии наличия соответствующих документов (свидетельства о налоговой резидентности, подтверждающие оплату налогов в соответствующей стране).

Если налог на доход удерживается по соглашению об избежании двойного налогообложения, необходимо обратиться к условиям данного соглашения и правилам определения налоговой базы. В случае оплаты налогов за границей, возможно применение механизма исключения двойного налогообложения.

При расчете налога на доход необходимо учитывать все доходы, полученные за год (включая зарплату от английской компании), а также все возможные налоговые вычеты и льготы, предусмотренные НК РФ. Расчет может быть достаточно сложным, для получения более точной информации рекомендуется обратиться за помощью к налоговому консультанту или юристу, специализирующемуся на налоговых вопросах.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Статья 208 Налогового кодекса РФ "Налоговая база по налогу на доходы физических лиц"
• Статья 211 Налогового кодекса РФ "Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц"
• Статья 214 Налогового кодекса РФ "Ставки налога на доходы физических лиц"
• Статья 224 Налогового кодекса РФ "Отчетный период и порядок уплаты налога на доходы физических лиц"