Как правильно платить НДС за услуги транспортной компании в роли посредника?

Согласно законодательству Российской Федерации, если ваша компания работает на ОСНО и вы являетесь посредником в сделке, то вы обязаны уплатить НДС с каждого полученного заказчиком платежа в размере 20%. В данном случае, вы получили от заказчика 100 000 рублей с НДС. Следовательно, вы должны уплатить НДС в размере 16 666 рублей со всей полученной суммы. Разница в 20 000 рублей не учитывается при определении налоговой базы для расчета НДС.

Для решения вопроса о платеже НДС в данном случае необходимо иметь следующие документы и информацию:

1. Документы о заключенных договорах между транспортной компанией-посредником, заказчиком и перевозчиком.

2. Документы о выставленных счетах за услуги перевозчиков (для определения суммы без НДС).

3. Документы о полученных платежах от заказчика за оказанные услуги (для определения суммы, с которой следует выплатить НДС).

4. Информация о тарифах на перевозки, установленных перевозчиками.

Исходя из предоставленной информации, следует учитывать, что транспортная компания-посредник не имеет своих машин и оказывает только услуги по посредничеству в заключении договоров на перевозку грузов. При этом заказчики работают на ОСНО и им выставляются счета с НДС, в то время как перевозчики – ИП, которые работают без НДС. Определение суммы НДС в данном случае происходит следующим образом: НДС перевозчика не облагается, поскольку он работает на упрощенной системе налогообложения (без НДС). Однако транспортная компания-посредник должна уплатить НДС суммы, которую она получила за оказанные услуги. Следовательно, для определения размера НДС необходимо вычесть из суммы, полученной от заказчика, стоимость услуг перевозчика без НДС.

В данном случае, сумму НДС следует рассчитывать с 100 000 руб. (суммы, полученной от заказчика), так как транспортная компания-посредник оказала услуги по организации перевозки груза и должна заплатить НДС с этой суммы в соответствии с законодательством РФ. Сумма НДС составит 16 666 рублей (20% от суммы НДС-операции).

Статьи 146, 148-151 Налогового кодекса Российской Федерации определяют правила уплаты НДС. В данном случае необходимо рассчитывать НДС на основании разницы между полученными заказчиком суммой и выплаченной перевозчику суммой. Таким образом, на сумму 20 000 рублей следует рассчитать и уплатить НДС.