Как получить вычеты по ипотеке и имущественный вычет через работодателя: порядок и возможности при работе за границей

Согласно Закону РФ "Об имущественном налоге физических лиц" и "Об ипотечном кредитовании (займе)" налоговый вычет предоставляется в отношении налогоплательщика, который владеет жилым помещением и приобрел его впервые не позднее 3 лет до года, в котором налогоплательщик воспользовался вычетом, либо налогоплательщик произвел расходы на строительство жилого помещения. Вычет может быть использован каждый год в течение срока не более 3 лет.

Что касается использования имущественных налоговых вычетов через работодателя, то в соответствии с письмом Минфина России от 09.11.2016 № 03-07-08-902/ИФН_01 налоговый вычет можно получить только после предоставления работодателем документов, подтверждающих право на получение вычета. В случае, если налогоплательщик воспользовался вычетом, после чего уехал за границу на 3-4 года и вернулся обратно, то он может повторно воспользоваться имущественным вычетом при наличии права на вычет на дату подачи декларации. По порядку получения данных вычетов через работодателя необходимо обратиться в вашу налоговую инспекцию. Оформление имущественного вычета возможно с момента приобретения имущества на условиях представления документов подтверждающих ваше право на его получение.

Для решения вопроса о воспользовании правом на имущественный вычет и вычет процентов по ипотеке через работодателя, необходимо предоставить следующие документы:

• Копия договора купли-продажи или иной документ, подтверждающий право собственности на недвижимое имущество.
• Копия договора ипотеки или кредитного договора на приобретение недвижимого имущества, либо свидетельство о регистрации права собственности, если такой договор отсутствует.
• Копия трудового договора с работодателем, через которого планируется воспользоваться правом на вычеты.
• Заявление на получение вычетов, оформленное в соответствии с требованиями налогового законодательства.

По вопросу о том, смогу ли я воспользоваться вычетами по возвращению в РФ после работы за пределами страны, необходимо отметить, что налоговое законодательство России не запрещает использование права на вычеты в случае, когда в прошлом были получены такие вычеты и прошло определенное время с момента их получения. Для точного ответа на этот вопрос необходимо знать даты получения вычетов, а также даты работы за пределами РФ.

Порядок получения вычетов через работодателя предполагает следующие действия:

1. Согласование с работодателем возможности получения вычетов и условий их предоставления.
2. Заполнение и подписание соответствующих документов о получении вычетов.
3. Подача заявления налоговому органу.
4. Получение уведомления о предоставлении вычета.

Отмечу, что в связи с тем, что имущественный вычет и вычет процентов по ипотеке - это налоговые льготы, следует обратить внимание на то, что налоговые законы могут быть изменены в любое время, что может повлиять на право с получением вычетов.

Для решения данного вопроса, применимы следующие статьи закона:

Статья 220 Налогового кодекса РФ - "Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц"

Статья 218 Налогового кодекса РФ - "Порядок и условия предоставления имущественных вычетов"

Статья 219 Налогового кодекса РФ - "Порядок и условия предоставления вычетов на образование"

Статья 220.1 Налогового кодекса РФ - "Порядок и условия предоставления вычета при покупке жилья в кредит".

Законодательство РФ не содержит никаких ограничений на повторное использование данного вычета. Однако, важно учитывать, что срок действия вычета на ипотеку в течение года, а срок действия имущественного вычета 3 года. Также, вычеты могут быть применены только при наличии налоговой базы. Что касается порядка получения данных вычетов через работодателя, то он регулируется соответствующими положениями Налогового кодекса РФ и Приказом ФНС России от 19 июля 2016 г. N ММВ-7-6/406@ "О порядке применения налоговыми агентами налоговых вычетов".