Покупка земельного участка с домом и получение налогового вычета в 2022 году: вопросы и ответы

Согласно Закону о налогах на доходы физических лиц, налоговый вычет на приобретение недвижимости может быть получен при условии ее собственности налогоплательщиком в течение 3 лет с момента ее приобретения. В данном случае участок и дом были приобретены 1 ноября 2017 года, а налоговый вычет был получен в январе 2022 года. Таким образом, налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета и не обязан его возвращать.

Однако следует отметить, что при продаже участка с нежилым домом, который числится в реестре, возможно возникновение налоговых обязательств в соответствии с законодательством РФ, в том числе налога на доходы физических лиц и налога на имущество физических лиц. При этом, налоговая база и размер налога будут зависеть от ряда факторов, в том числе стоимости продажи, стоимости приобретения и периода владения имуществом.

Отметим также, что наличие другой недвижимости налогоплательщика не влияет на возможность получения налогового вычета на приобретение недвижимости.

Для решения данного вопроса Вам необходимо предоставить следующие документы: 1) Договор купли-продажи участка и нежилого дома. 2) Декларацию об уплате налога на доходы физических лиц за 2021 год. 3) Документы, подтверждающие Вашу официальную зарплату за 2020 год. 4) Документы, подтверждающие покупку недвижимости в 2020 году. 5) Документы, подтверждающие Вашу собственность на квартиру и земельный участок.

Относительно налогового вычета, полученного Вами в январе 2022 года, ответить на данный вопрос нельзя без дополнительных деталей. Если вычет был получен в соответствии с действующим законодательством, то возвращать его не придется. Конечно, стоит заметить, что при продаже недвижимости налоговый вычет может повлиять на итоговую сумму налога при продаже, поэтому рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для более подробной консультации.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор купли-продажи участка с нежилым домом за 300 000 рублей, заключенный 1 ноября 2017 года.

2. Декларация о доходах за 2020 год с приложением сведений о приобретенной недвижимости.

3. Решение налоговой инспекции о предоставлении налогового вычета в размере 39 000 рублей, выданное в январе 2022 года.

4. Договор купли-продажи участка с нежилым домом, который Вы планируете продать 2 февраля 2022 года.

5. Документы, подтверждающие Вашу право собственности на квартиру и другой земельный участок.

Относительно Вашего вопроса о возврате налогового вычета, необходимо учитывать следующее: налоговый вычет предоставляется на основании данных о приобретенном недвижимом имуществе и официальном доходе владельца за определенный период времени (в данном случае за 2020 год). Если после предоставления налогового вычета имущество было продано в течение 3 лет, то владелец должен будет возместить сумму полученного налогового вычета. Однако, если Вы сохраните право собственности на какое-то имущество в течение 3 лет с момента предоставления налогового вычета, то возврат налогового вычета не потребуется. Также необходимо учитывать, что если Вы получили налоговый вычет на сумму, превышающую налоговые обязательства за год, то Вы обязаны возвратить излишне полученную сумму налоговых вычетов.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы: 1. Договор купли-продажи на участок с нежилым домом, подписанный продавцом и покупателем. 2. Доказательства оплаты покупки, такие как квитанции об оплате или банковские выписки. 3. Декларация о доходах и имуществе за 2020 год и налоговый вычет на приобретение недвижимости. 4. Договор купли-продажи на продажу участка с нежилым домом, подписанный продавцом и покупателем. 5. Доказательства оплаты продажи участка, такие как квитанции об оплате или банковские выписки.

По вашему вопросу, отмечу, что согласно законодательству Российской Федерации, если налогоплательщик продает купленную за вычетом налогового вычета недвижимость на протяжении 3 лет со дня приобретения, то ему необходимо будет вернуть полученный налоговый вычет. В вашем случае, поскольку вы купили участок в ноябре 2017 года и собираетесь продать его в феврале 2022 года, налоговый вычет в сумме 39 000 рублей вам необходимо будет вернуть в бюджет. При этом факт владения квартирой и еще земельным участком 15 соток не имеет значения для данного вопроса.

Статья 219 Налогового кодекса РФ "Уменьшение налоговой базы по налогу на доходы физических лиц" и статья 220.1 Налогового кодекса РФ "Размеры налоговых вычетов при наличии налоговой базы".

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации - условия и порядок предоставления налогового вычета при приобретении жилого помещения.

Статья 220.1 Налогового кодекса Российской Федерации - условия и порядок предоставления налогового вычета при приобретении земельного участка.

Статья 220.3 Налогового кодекса Российской Федерации - случаи, когда налоговый вычет должен быть возвращен в бюджет.

Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации - особенности налогообложения при продаже имущества, в том числе недвижимости.

Статья 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации - налог на имущество физических лиц.

При наличии дополнительного земельного участка и квартиры, возможно применение соответствующих статей в части уплаты налога на имущество физических лиц.

Налоговый вычет предоставляется на основании Федерального закона от 24 июля 2002 года № 101-ФЗ «Об объектах недвижимости». В данном случае, применимы следующие статьи данного закона:

Статья 220 Налоговый вычет, который предоставляется физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоговую базу по имущественному налогу на земельные участки и объекты недвижимости, приобретенные (созданные) ими на территории Российской Федерации, для корректировки суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.

Статья 221 Налоговый вычет предоставляется в объеме равном 13 процентам от суммы расходов, указанных в налоговой декларации физического лица в отношении объектов недвижимости, приобретенных (созданных) физическим лицом на территории Российской Федерации.

Поэтому, если продажа земельного участка и нежилого дома произойдет до истечения трех лет с момента его приобретения, то в соответствии с пунктом 25 статьи 220 налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо, которое воспользовалось налоговым вычетом на приобретение данного имущества, должно будет уплатить в бюджет Российской Федерации сумму налога, который был исчислен с учетом предоставленного налогового вычета.