Как организовать доставку заказов и заключить договор с Казахстаном без НДС: советы для интернет-магазина

Согласно статьям 146 и 148 Налогового кодекса РФ, налог на добавленную стоимость (НДС) облагается при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ. Однако, если услуги оказываются на территории Казахстана, то они не подлежат налогообложению НДС в России. Для того чтобы не осуществлять платежи НДС, требуется в договоре прописать, что услуги колл-центра будут предоставляться непосредственно на территории Казахстана. В соответствии с Законом РК "О налоге на добавленную стоимость", услуги, оказываемые за пределами территории Казахстана, не подлежат налогообложению НДС в Казахстане. Относительно возможности обслуживания заказов на территории России, следует учитывать, что оказанные услуги будут рассматриваться как оказанные на территории РФ, и поэтому могут подлежать налогообложению НДС. Таким образом, если услуги будут оказываться только на территории Казахстана, то НДС платить не потребуется. Однако, если речь идет об оказании услуг на территории РФ, то возможно придется платить НДС.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор с казахской компанией на предоставление услуг калл-центра. В договоре должны быть четко определены услуги, оказываемые казахской компанией, с указанием их стоимости и сроков оказания, а также должны быть указаны ответственности сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств.

2. Учредительные документы ООО (Устав, Свидетельство о регистрации), а также документы, подтверждающие его статус налогоплательщика по УСН (15%).

3. Разъяснение налогового органа по вопросу, является ли услуга, оказываемая казахской компанией ООО, облагаемой НДС. В соответствии с законодательством РФ, ООО, работающее на УСН, не обязано уплачивать НДС с услуг, оказываемых на территории РФ за ее пределами.

4. Если колл-центр будет обслуживать заказы ООО на территории РФ, то возможны дополнительные требования к документации, в том числе иностранным договорам и необходимым разрешительным документам. Для оказания услуг на территории РФ необходимо также убедиться в соответствии деятельности колл-центра с требованиями законодательства РФ.

5. Документы, подтверждающие наличие необходимых разрешений на работу и оказание услуг на территории Казахстана.

Ответ на вопрос о том, является ли ООО плательщиком НДС при оказании услуг калл-центра казахской компанией, зависит от того, облагаются ли такие услуги НДС в Казахстане. Для получения разъяснения по этому вопросу рекомендуется обратиться к налоговым органам Казахстана.

Дополнительно, услуги, оказываемые на территории Казахстана, которые не облагаются НДС, могут определяться законодательством Казахстана. В этом случае, рекомендуется обратиться также к налоговым органам Казахстана для получения соответствующих разъяснений.

Статья 146 Налогового кодекса Российской Федерации;

Согласно статье 146 Налогового кодекса Российской Федерации, ООО, как юридическое лицо, действующее на территории Российской Федерации и занимающееся реализацией товаров на территории Казахстана, будет считаться плательщиком НДС.

Однако, если договор будет составлен с казахской компанией на предоставление услуг калл-центра в пользу ООО, то стоит уделить внимание применению международного налогового права и налоговым конвенциям между Российской Федерацией и Казахстаном.

Что касается прописания оказываемой услуги, которую можно было бы отнести к услугам, не облагаемым НДС, следует обратить внимание на статью 149 Налогового кодекса Российской Федерации.

В отношении услуг, оказываемых на территории Казахстана, следует обращаться к законодательству Казахстана, в том числе к налоговому и международному налоговому праву.