Оптимизация налогообложения: переход розничного магазина на ЕНВД и обработка заказов с Интернет-магазина на УСН 6%

При переходе на ЕНВД необходимо разделить учет продаж и услуг на две категории и вести их отдельно друг от друга. ККМ онлайн, который используется при ЕНВД, можно использовать и для других видов деятельности, включая доставку товаров. Важно поддерживать учетную документацию на правильном уровне, чтобы исключить возможность возникновения претензий со стороны налоговой. Рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером для того, чтобы определить максимально грамотную стратегию действий в данной ситуации.

Для перевода розничного магазина на ЕНВД необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. При этом необходимо будет предоставить следующие документы:

• Свидетельство о регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• Копии учредительных документов юридического лица или свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
• Документ, подтверждающий полномочия лица на подписание заявления о переводе на ЕНВД;
• Расчет налога, составленный в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Однако, при переводе магазина на ЕНВД возникает вопрос о том, как быть с учетом в офисе и складе. В соответствии с законодательством, все расходы на товары и услуги, которые используются на складе и в офисе, должны учитываться в расходах по налогу на прибыль организаций или налогу на доходы индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, для решения вопроса необходимо провести детальный анализ учета расходов на складе и в офисе и определить, какие расходы должны быть отнесены на ЕНВД, а какие – на налог на прибыль организаций или налог на доходы индивидуальных предпринимателей.

Относительно ведения учета заказов с интернет магазина и доставки, будут учитываться на том основании, на котором совершаются соответствующие договоры. Если заказы оформлены на ИП УСН 6%, то они будут учитываться в рамках этого режима налогообложения. Однако, если на договоре прописан другой режим налогообложения, то необходимо будет провести учет на основании этого режима.

При этом, следует учесть, что использование ККМ должно соответствовать требованиям законодательства и регулироваться соответствующим договором между продавцом (магазином) и ИП УСН 6%.

В любом случае, рекомендуется обратиться к специалисту (бухгалтеру или юристу) для подробной консультации и разработки плана ведения учета и налогообложения по данному вопросу.

Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации "Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности" регулирует основы определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

Статья 346.29 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что лица, осуществляющие расчеты по ЕНВД, отказываются от учета себестоимости товаров (работ, услуг), а также от расчетов НДС.

Статья 346.52 Налогового кодекса Российской Федерации предписывает соблюдение порядка учета операций по международной и внутренней доставке товаров, при составлении деклараций по ЕНВД.

В данном случае, если магазин переводится на ЕНВД, то расчеты с населением могут осуществляться с помощью ККМ, зарегистрированной на ЕНВД. Для учета заказов, обработки интернет-заказов и организации доставки целесообразно открыть отдельное юридическое лицо или ИП с учетом соответствующих налоговых режимов.