Как оптимизировать закупку ПО в Кыргызстане и Казахстане: услуга или товар? Налог на доходы нерезидента и зачет суммы в своей стране

Как юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации, я могу сообщить, что с точки зрения российского налогового законодательства, продажа программного обеспечения (ПО) квалифицируется как реализация товаров. Однако, налоговое законодательство может отличаться в разных странах, что может привести к различной классификации ПО.

Согласно изложенному в вопросе мнению партнера от Кыргызстана, ПО классифицируется как услуга, на которую распространяется налогообложение. Согласно законодательству Кыргызстана, в случае покупки ПО за пределами страны возникает налог на доходы нерезидента в размере 10%. Соответственно, применительно к описанной схеме, компания-продавец ПО из России должна выставить инвойс на соответствующую сумму, а компания-покупатель из Кыргызстана должна уплатить налог на доходы нерезидента в размере 10% и подтвердить уплату налога справкой от налоговой и передать ее продавцу ПО. Продавец ПО, в свою очередь, может использовать эту справку для получения налогового вычета при уплате налогов в России.

Необходимо отметить, что данная схема может быть разрешена или запрещена в зависимости от национального законодательства и налоговой политики каждой из стран. Рекомендуется обратиться к специалисту по налоговому праву в соответствующих странах для получения более точной информации и конкретных рекомендаций.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и действия:

1. Договор между вашей компанией и партнером из Кыргызстана, в котором должны быть прописаны условия поставки ПО и расчеты за него.

2. Инвойс (счет-фактура), выставленный вашей компанией, который должен содержать информацию о количестве, стоимости и назначении поставляемого ПО.

3. Справка налоговой службы Кыргызстана о выплате 10% налога на доходы нерезидента. Для получения этой справки необходимо обратиться в налоговую службу Кыргызстана.

4. Обращение к налоговому куратору вашей компании с целью зачисления нерезидентского налога на счет вашей компании в целях оплаты налогов.

Соответствие данной схемы законодательству Кыргызстана необходимо проверить в каждом конкретном случае. Однако, стоит отметить, что платежи налогов должны быть произведены в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также международными договорами, которые заключены Россией. Если ваша компания не зарегистрирована в России в качестве налогового резидента, то применение данной схемы может быть оспорено различными налоговыми органами.

Статьи закона, которые применимы для решения данного вопроса, зависят от конкретных обстоятельств сделки и статуса компании в России и Кыргызстане. Однако, можно отметить следующие статьи:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи, связанные с налогообложением доходов нерезидентов и экспорта товаров и услуг)
• Закон Кыргызской Республики "О налоге на прибыль организаций" (статьи, связанные с налогообложением доходов нерезидентов)

В данном случае, по словам партнера из Кыргызстана, ПО не считается товаром, а услугой, и не проходит через таможню. Кроме того, указывается, что возникает налог на доходы нерезидента в размере 10%. Для определения порядка уплаты этого налога и получения налоговой вычетной справки необходимо обратиться за консультацией к налоговому куратору в России.