Как оптимизировать налоги для ИП на упрощенке, получив доходы в 4 квартале свыше 300 тысяч и оплатив взносы в мед и пенсионный фонд

Здравствуйте! Ответ на Ваш вопрос следующий: 1) Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2018 год подается с 1 января по 30 апреля 2019 года. Следовательно, подать декларацию за 2018 год в конце декабря 2018 года невозможно. 2) Если Вы получили доходы более 300 тысяч рублей, то по упрощенной системе налогообложения Вы обязаны уплатить налог в размере 6% от суммы превышения дохода над 300 тысяч рублей. При заполнении декларации это указывается в графе 4.1.4 "Сумма дохода, на которую распространяется применение ставки 6%". Снизить налоговую базу на сумму оплаты взносов в пенсионный и медицинский фонд невозможно.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы: 1. Регистрационное удостоверение в качестве индивидуального предпринимателя. 2. Декларацию по налогу на прибыль за 2018 год. 3. Документы подтверждающие доходы и расходы вашей деятельности, такие как кассовые чеки, банковские выписки и прочее.

Что касается вопроса о заполнении декларации, то ответы такие: 1. Вы можете подать декларацию за 2018 год в конце декабря 2018 года, если у вас не было доходов в течение года, кроме 4-го квартала. 2. Для отражения 1% свыше 300 тысяч налоговой базы необходимо заполнить соответствующий раздел декларации и указать сумму дохода свыше 300 тысяч. При этом, сумма свыше 300 тысяч будет облагаться налогом по ставке 15,25%, а доходы ниже этой суммы - по ставке 6%. 3. Налог за счет оплаты взносов в медицинский и пенсионный фонд понизить нельзя, так как эти платежи не относятся к налогооблагаемым расходам. Однако, при оплате указанных взносов вы можете получить право на льготы и на отсутствие налоговой базы в размере оплаченных взносов в соответствующие фонды.

Статья 346.16 Налогового кодекса РФ - Упрощенная система налогообложения для отдельных видов деятельности.

Статья 83 Налогового кодекса РФ - Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.

Статья 306 Налогового кодекса РФ - Установление налоговых вычетов.