Как избежать налоговых проблем при продаже и покупке квартиры, рассказываем на примере семьи: опыт и рекомендации

Согласно ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) рассчитывается путем умножения базы налогообложения на ставку налога в размере 13%. База налогообложения определяется как разность между полученными доходами и расходами на их получение. В данной ситуации, поскольку имущественный вычет до этого не применялся, налог на доход от продажи квартиры должен быть рассчитан и уплачен в полном размере.

Также согласно ст. 220 НК РФ, к доходам от продажи имущества применяется уменьшение на сумму фактически произведенных расходов, связанных с реализацией указанного имущества. В данной ситуации, расходы на услуги агента по недвижимости и на лечение мужа могут быть признаны расходами, связанными с реализацией имущества. Однако, наличие таких расходов должно быть подтверждено соответствующими документами.

Стоит обратить внимание, что для применения имущественного вычета необходимо, чтобы квартира была зарегистрирована в ЕГРН на имя налогоплательщика в течение года после получения дохода от продажи предыдущей квартиры. В противном случае, вычет не может быть применен.

В данной ситуации, поскольку договор с застройщиком не является основанием для уменьшения налога, необходимо либо получить акт приема-передачи квартиры, либо зарегистрировать квартиру в ЕГРН в установленном порядке. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, связанные с реализацией предыдущей квартиры.

Если уплата налога в полном размере вызывает затруднения, можно рассмотреть возможность разделения платежа на несколько частей или запросить отсрочку или рассрочку у налогового органа. Однако такие меры не являются гарантированными и требуют соответствующего обоснования и согласования с налоговым органом.

Вам необходимо предоставить следующие документы в налоговую службу для уменьшения налога:

1. Договор купли-продажи квартиры в строящемся доме, подписанный застройщиком и вами.

2. Копию платежного поручения или банковского перевода за оплату новой квартиры в строящемся доме в размере 2 650 000 рублей.

3. Документы, подтверждающие расходы на лечение мужа.

4. Копию договора с агентом по недвижимости.

5. Копию свидетельства о праве на наследство квартиры, которая была продана.

6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2017 год.

Если вы не имеете возможности оплатить налог в полном размере, вы можете обратиться в налоговую службу с просьбой о рассрочке платежа или установлении выплат по частям. Однако, налоговый кодекс предусматривает установление штрафов за несвоевременную оплату налоговых обязательств, поэтому вам следует проконсультироваться с юристом по данному вопросу.

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации.