Как избежать налоговой ответственности при заимствовании денег от физического лица?

Добрый день! Согласно методическим рекомендациям Минфина России от 03.06.2013 № 03-08-05/1/260, физическое лицо, предоставляющее финансовую помощь в виде займа другому физическому лицу, не обязано уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, в соответствии со статьей 226 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные физическим лицом в виде процентов по займам, превышающих размер, установленный законодательством, облагаются налогом на доходы физических лиц. При этом, если сумма займа не превышает 1 млн рублей, то доходы по процентам считаются налоговым резидентом в РФ в размере не более 9% годовых. Однако, если сумма займа превышает 1 млн рублей, то проценты облагаются налогом в размере 13% годовых. Для избежания уплаты налога, рекомендуется оформить соответствующий договор займа с установлением процентной ставки не более 9% годовых, если сумма займа не превышает 1 млн рублей, и не более 13% годовых, если сумма займа превышает 1 млн рублей.

Для решения данной ситуации, необходимо соблюдать следующие правила.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, доходом является сумма полученная налогоплательщиком в результате предоставления имущества во временное владение или пользование или в результате выполнения работ или оказания услуг.

Если же вы заёмщик взяли 2 млн рублей в долг у другого физического лица и вернули данную сумму через несколько дней, то в соответствии с законодательством Российской Федерации, данная сумма не является доходом и не облагается налогом.

Однако, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией, рекомендуется заключить письменный договор займа между вами и кредитором и указать в нем все условия займа, такие как сумма займа, сроки возврата, проценты за пользование займом и прочее.

Также следует обратить внимание на то, что в соответствии с законодательством, суммы, превышающие 600 тыс. рублей, должны перечисляться на счет и возвращаться с него. Поэтому, для избежания споров, рекомендуется проводить все операции через банковский счет.

В целом, для решения данной ситуации необходимо заключить письменный договор займа, перечислять и возвращать сумму через банковский счет, а в итоге налог на данную сумму не облагается.

Статьи, применимые к данной ситуации:

• Статья 395 ГК РФ "Договор займа"
• Статья 862 ГК РФ "Залог вещей"
• Статья 153 НК РФ "Налог на доходы физических лиц"
• Статья 572 НК РФ "Налоговый вычет по займам и процентам по ним" (возможно применимо для избежания уплаты налога)