Как использовать затраты на новое помещение для уменьшения дохода от продажи старого; перенос убытка на 2023 год и другие вопросы по налогу на продажу помещения

Добрый день,

1. Да, вы сможете отнести затраты, понесенные на приобретение нового нежилого помещения на расходы, чтобы уменьшить доход полученный от продажи старого помещения. Однако, убытков в году не может быть больше, чем доходов, поэтому в вашем примере вы не сможете получить убыток в размере 2 млн. рублей. Также, необходимо убедиться, что у вас есть право на вычет НДС при покупке нового помещения.
2. Да, вы сможете перенести убыток, полученный по итогам 2022 года на следующий год, чтобы не платить налог с дохода от продажи помещения в 2023 году. Однако, опять же, убыток не может быть больше, чем доход за 2022 год.
3. Нет, не обязательно совершать продажу через расчетный счет ИП для того, чтобы показать расходы. Если вы купили нежилое помещение за наличные средства, то вам следует обеспечить наличие соответствующих документов, подтверждающих факт оплаты наличными. В таком случае вам необходимо будет указать эти расходы в отчетности по налогу на прибыль, которую вы представляете с налоговой отчетности за налоговый период. Однако, обратите внимание, что покупка нежилого помещения за наличные средства не является обычной практикой в бизнесе и может вызвать вопросы со стороны налоговой инспекции.
4. Если вы продадите приобретенное помещение менее чем через 10 лет, то в соответствии с законодательством Российской Федерации, вы обязаны будете уплатить налог на прибыль от продажи помещения по ставке 20%. Однако, если в настоящее время вы на УСН доходы, то вам не следует доплачивать налог, который вы сэкономили сейчас.

1) Для уменьшения дохода по итогам года Вы можете отнести затраты, понесенные на приобретение нового помещения, на расходы. При продаже старого помещения, Ваш убыток будет рассчитываться относительно суммы дохода, полученной от продажи старого помещения, минус затраты на приобретение нового помещения. Однако, если при продаже старого помещения, доход полученный от продажи будет меньше затрат на приобретение нового помещения, Вы не получаете убыток и соответственно не сможете не платить налоги по итогам года.

2) Да, Вы можете перенести убыток от 2022 года на 2023 год, чтобы не платить налог с дохода от продажи помещения в 2023 году. Однако, необходимо учитывать, что сумма убытка, который Вы можете перенести на следующий год, ограничена и составляет не более 50% суммы налоговой базы за соответствующий налоговый период.

3) Для того, чтобы отразить затраты на приобретение нежилого помещения, не обязательно совершать его продажу через расчетный счет ИП. Если Вы приобретаете помещение за наличные средства, Вы можете отразить расходы на покупку нежилого помещения в бухгалтерском учете. Однако, необходимо предоставить документы, подтверждающие такие расходы (например, кассовый чек, квитанцию об оплате и т.п.).

4) Если Вы продаете приобретенное помещение менее чем через 10 лет, Вам необходимо будет уплатить налог на доход от продажи помещения согласно ставке налога на доходы физических лиц (13%). Однако, если Вы будете продавать помещение в период своего нахождения на УСН доходы, то налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости не облагается. Но в данном случае необходимо учитывать ограничения, связанные с категорией "недвижимость, находящаяся в собственности не менее 3 лет", поэтому необходимо консультироваться со специалистом.

1) Статья 346.11 НК РФ "Особенности налогообложения приобретаемого в собственность недвижимого имущества" 2) Статьи 254 и 343 НК РФ "Об установлении и переходе на УСН" и "О доходах физических лиц" 3) Статьи 346.19 НК РФ "Доказательство расходов на приобретение и реализацию объектов налогообложения" и 346.21 "Документы, подтверждающие расходы" 4) Статья 346.30 НК РФ "Переход на упрощенную систему налогообложения в течение определенного периода в зависимости от срока владения объектом налогообложения".