Издание книги в Киеве из России: оптимальный путь для предпринимателя. Роялти, налоги, документы и расходы на издание.

Да, вы правы, выплата роялти является доходом от предпринимательской деятельности и подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Индивидуальный предприниматель (ИП) не обязателен для получения дохода от роялти, но следует иметь в виду, что в таком случае вы будете нести ответственность за налогообложение и представление декларации самостоятельно.

Согласно законодательству РФ, налог на доходы физических лиц может быть уплачен самостоятельно плательщиком дохода или удержан и перечислен налоговым агентом, в данном случае, банком. Если банк удерживает и перечисляет налог, то должен выдать соответствующую справку формы 2-НДФЛ. Предоставленные вам документы, включая договор с издательством и справку 2-НДФЛ, необходимо предоставить в налоговую декларацию о доходах, которую нужно подать до 30 апреля каждого года.

Относительно ваших затрат на издание книги, можно включить некоторые из них в расходы предпринимательской деятельности, при этом необходимо, чтобы они были связанными с тем, что требуется для получения дохода от роялти. По вопросам конкретных документов, необходимых для подтверждения расходов, следует обратиться к издательству.

Для этого вопроса потребуются следующие документы:

1. Договор с издательством, устанавливающий условия выплаты роялти.

2. Отчет о доходах, полученных от издания книги. В этом отчете должны быть указаны все доходы от продажи книги, а также издательские расходы, связанные с ее производством.

3. Выписка из банковской карты, на которую осуществляются выплаты роялти.

4. Декларация об уплате НДФЛ, заполненная и оформленная в соответствии с действующим законодательством.

Если доходы от выплаты роялти являются вашей основной деятельностью, то вы должны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Однако, если это дополнительный заработок, то регистрация не требуется. В случае уплаты НДФЛ необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту нахождения вашего банковского счета для получения консультации по заполнению декларации и правильности уплаты налога.

Кроме того, затраты на издание книги могут быть списаны в качестве издательских расходов в налоговой декларации. Для этого вам нужно обратиться к издательству за документацией, подтверждающей эти расходы.

Статья 214 Налогового кодекса Российской Федерации (НДФЛ с доходов физических лиц)

Статья 286 Налогового кодекса Российской Федерации (Налоготворческая ответственность)

Статья 52 Гражданского кодекса Российской Федерации (Договор авторского вознаграждения)

Статья 497 Налогового кодекса Российской Федерации (Расходы, связанные с получением дохода их уменьшение)