Исключение организации из ЕГРЮЛ: проблемы с кредитными платежами, банк-кредитор лишен лицензии и обзор решений суда

Срок для привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности начинается с момента вступления в законную силу решения суда о взыскании задолженности, то есть в марте 2015 года. Однако, в случае, если банк-кредитор был лишен лицензии или введено конкурсное управление, начало течения срока определяется иначе. В случае с лишением лицензии банка-кредитора в августе 2015 года, срок начинает течь с этой даты. А в случае введения конкурсного управления в ноябре 2015 года, срок начинает течь с момента принятия кредиторского собрания решения о привлечении КДЛ к субсидиарной ответственности, что должно было произойти не позднее мая 2016 года. С учетом того, что организация-должник не вела деятельности начиная с 2015 года, отчетность не сдавалась, а также ИФНС разместило извещение о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ в марте 2019 года, можно заключить, что срок привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности еще не истек и продолжает течь. Наконец, признание двух из четырех КДЛ физическими лицами-банкротами в августе 2020 года может повлиять на возможность дальнейшего взыскания задолженности.

Для определения начала течения срока для привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности при указанных условиях понадобятся следующие документы: 1. Документы, подтверждающие факт возникновения просрочки по кредитным платежам у компании-должника в июне 2014 года. 2. Решения суда о взыскании задолженности, вынесенные в марте 2015 года. 3. Документы, подтверждающие лишение банком-кредитором лицензии в августе 2015 года. 4. Документы, подтверждающие введение конкурсного управления в банке-кредиторе и назначение конкурсного управляющего в ноябре 2015 года. 5. Документы, подтверждающие, что организация-должник деятельности уже не вела начиная с 2015 года и сдавала нулевую отчетность, последняя бухгалтерская отчетность сдана в ИФНС за 1-е полугодие 2016 года. Также могут потребоваться документы, подтверждающие факт несдачи отчетности в последующие годы. 6. Извещение от ИФНС о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ, а также заявление правопреемника банка-кредитора с возражением против исключения должника из ЕГРЮЛ. 7. Решения арбитражных судов, признавших двух из четырех КДЛ физическими лицами-банкротами в августе 2020 года.

Статьи, которые могут быть применимыми при решении данного вопроса:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (статьи 59.1, 391.1)
• Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" (статьи 15.1, 201, 202, 209, 210, 213, 214, 215, 217, 218, 219, 220, 224, 238, 242, 251.1)
• Налоговый кодекс Российской Федерации (статьи 46, 47, 48)
• Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (статьи 20, 75)
• Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации (статьи 8.1, 208, 209)