ИП с гражданством РФ может использовать счет в wise.com для ВЭД без передачи информации в налоговую: требования и возможности

Для ответа на данный вопрос необходимо уточнить следующие моменты: 1. В какой стране зарегистрирован банк wise.com? 2. Какие документы предоставляются налоговым органам для подтверждения отсутствия движения денежных средств на данном счете?

В целом, ИП имеет право использовать иностранный счет для получения прибыли по своей деятельности при условии соблюдения требований налогового законодательства Российской Федерации. Если банк, где зарегистрирован данный счет, находится в стране с прозрачной юрисдикцией, то налоговая не требует уведомления об открытии такого счета и движении средств на нем. Однако необходимо убедиться, что все денежные средства, полученные от ведения ВЭД, корректно облагаются налогами и находятся в соответствии с законодательством РФ.

Как юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации, отвечу на вопросы по порядку.

1) ИП имеет право использовать иностранный счет для получения прибыли по деятельности ИП, при условии соблюдения требований законодательства Российской Федерации по уведомлению налоговой о наличии и движении средств на таком счете.

2) Для ИП действуют те же требования, что и для ФЛ по уведомлению налоговой о наличии счета и движении средств. В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон № 115-ФЗ), ИП обязан уведомить налоговый орган о наличии иностранного счета в течение 30 дней со дня его открытия или изменения реквизитов счета. Кроме того, ИП должен предоставлять налоговому органу сведения о движении средств на указанном счете в порядке и сроки, установленные законодательством Российской Федерации.

Отсутствие необходимости передавать информацию о счете в налоговую связано только с соответствием банка счета прозрачной юрисдикции и непревышением порога в 600 тыс. рублей в год по обороту по этому счету. Однако ИП все равно должен соблюдать требования Закона № 115-ФЗ в части уведомления налогового органа о наличии иностранного счета и представления информации о движении средств на таком счете.

Статьи, которые могут быть применены для решения данного вопроса:

1. Статья 346.11 НК РФ об информировании налоговых органов о наличии у налогоплательщика счетов в иностранных банках.
2. Статья 346.18 НК РФ об уведомлении налоговых органов о движении денежных средств на счетах в иностранных банках.
3. Статья 346.26 НК РФ об ответственности за нарушение установленных требований по уведомлению налоговых органов о наличии счетов в иностранных банках и движении денежных средств на этих счетах.
4. Статья 170 НК РФ об обложении налогом доходов физических лиц, полученных ими в Российской Федерации и за ее пределами.
5. Статья 346.31 НК РФ об обложении налогом доходов иностранных организаций, полученных от источников доходов, находящихся на территории РФ.

Ответы на вопросы: 1. ИП имеет право использовать данный иностранный счет для получения прибыли по деятельности ИП. 2. Для использования данного иностранного счета ИП должен придерживаться требований НК РФ об информировании налоговых органов о наличии счетов в иностранных банках и движении денежных средств на этих счетах, если оборот по этому счету превышает порог в 600 тыс. рублей в год. Налоговые органы вправе проверить правомерность использования иностранного счета и наличие уведомлений о нем.