Как правильно оформить отчет о движении средств, если у владельца счет в Wise и он задекларировал его на nalog.ru?

Для заполнения отчета о движении средств, необходимо выбрать наиболее близкий вариант из списка предложенных вида организации финансового рынка. На мой взгляд, более подходящим вариантом будет "Иная кредитная организация". В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" кредитная организация - это организация, осуществляющая банковскую деятельность, в том числе предоставляющая кредиты, эмитирующая платежные карты, вклады и т.д. Таким образом, в данном случае, Wise как кросс-бордер платежная система может быть классифицирована как иную кредитную организацию. Отчет о движении средств следует заполнить и подать в соответствующие органы в установленные сроки в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации.

Для решения данного вопроса по заполнению отчета о движении средств в Wise необходимы следующие документы:

1. Декларация о доходах (форма 3-НДФЛ), на основании которой был задекларирован счет в Wise.

2. Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя или выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

3. Документы, подтверждающие движение средств на счету Wise, например, выписка или справка о движении средств.

4. Регламент обслуживания клиентов (пользовательское соглашение) с Wise.

Для правильного заполнения отчета о движении средств в Wise необходимо выбрать вариант "иная организация финансового рынка" и указать необходимые сведения о Wise, такие как название организации и адрес ее регистрации. Необходимость подачи отчета зависит от суммы и характера операций, проводимых на счету Wise. Если в соответствии с законодательством РФ данное поручение не требует подачи отчета, его можно не подавать. Однако, в целях соблюдения налогового законодательства, рекомендуется получить консультацию у специалистов по данному вопросу.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• Налоговый кодекс РФ, статья 210 - Обязанности налогоплательщика по представлению налоговых деклараций;
• Федеральный закон от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" - для определения статуса Wise как иной организации финансового рынка.