Обязательный отчет резидентов РФ за 2015 год о движении средств в зарубежных банках: как проверить статус и избежать штрафа

Согласно законодательству Российской Федерации, для целей налогообложения физические лица могут быть либо резидентами, либо нерезидентами РФ. Резидентами РФ считаются физические лица, имеющие в Российской Федерации постоянное место жительства, либо пребывающие на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев. Если вы не имеете постоянного места жительства в Российской Федерации и не проживали на ее территории более 183 дней в течение 12 месяцев, то вы не являетесь резидентом РФ.

Однако, согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", все клиенты банков, включая нерезидентов РФ, обязаны предоставлять банкам информацию о движении средств по своим счетам в России и за рубежом.

Таким образом, если у вас есть счет в Deutscher Bank, и вы проводили на нем какие-либо операции средствами, то вы обязаны предоставить отчет о движении средств по этому счету. Наличие визита на одну неделю в Россию не влияет на ваш статус как резидента или нерезидента РФ.

В случае несоблюдения требований Федерального закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, вы можете быть обязаны уплатить штраф в размере 30 000 рублей за несвоевременную подачу декларации.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1) паспорт гражданина Российской Федерации для определения вашего резидентства;

2) информация о движении средств на вашем студенческом счету в Deutscher Bank за 2015 год;

3) документы, подтверждающие наличие дачного участка в России и даты вашего пребывания в России в 2015 году.

Исходя из этих документов, можно определить, являетесь ли вы резидентом РФ, подлежит ли вам подача отчета о движении средств в зарубежных банках, и может ли быть применен штраф за несвоевременную подачу декларации. Рекомендуется проконсультироваться со специалистом в данной области для получения точной и подробной консультации.

Выглядит так, что в данном случае наиболее применимыми статьями закона являются:

• Статья 207.1 Налогового кодекса РФ "Отчет о движении денежных средств на счетах (вкладах), открытых в иностранных банках"

• Статья 205.1 Налогового кодекса РФ "Установление факта налогового резидентства РФ"

• Статья 15 Федерального закона №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

• Статья 14 Федерального закона №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"