Экспедиционная компания: услуги транспортировки и расчет НДС

Согласно статье 146 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на добавленную стоимость (НДС) рассчитывается исходя из общей стоимости реализованных товаров (работ, услуг), а не из прибыли организации. В данном случае, если клиент работает с НДС, то НДС необходимо рассчитывать с первоначальной стоимости услуги в размере 260000 рублей. При этом, если организация является плательщиком налога на упрощенной системе налогообложения, то она может применять упрощенную систему налогообложения по НДС.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы и информация:

1. Договор на оказание услуг между Вашей транспортно-экспедиционной компанией и клиентом.

2. Договор на перевозку груза между Вашей компанией и перевозчиком.

3. Документы, подтверждающие оплату перевозки перевозчику в размере 200 000 рублей.

4. Документы, подтверждающие доходы Вашей компании (например, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и т.д.).

5. Информация о том, на каком режиме налогообложения находится Ваша компания (если она на упрощенной системе налогообложения, то она не имеет права вычета НДС).

Ответ на вопрос о том, как рассчитывать НДС в данной ситуации, зависит от положений договоров между Вашей компанией и клиентом, и между Вашей компанией и перевозчиком. Обычно, в подобных договорах указывается, каким образом рассчитывается стоимость услуг и определяется размер НДС.

Если договор с клиентом предусматривает, что клиент оплачивает услугу в размере 260 000 рублей включая НДС, то Ваша компания должна рассчитать НДС от этой суммы. Если же договор с клиентом предусматривает, что клиент оплачивает услугу без учета НДС, а Ваша компания получает прибыль от разницы между стоимостью, уплаченной клиентом, и стоимостью услуги, предоставленной перевозчиком, то Ваша компания должна рассчитать НДС от дохода в размере 60 000 рублей.

В любом случае, рекомендуется получить консультацию у специалиста в области налогообложения для правильного расчета НДС в данной ситуации.

Статьи закона, применимые для решения данного вопроса: - Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 146 и 149 (по вопросу расчета НДС); - Гражданский кодекс Российской Федерации, статьи 779 и 780 (по вопросу договора перевозки).