Dоговор страхования жизни: выгодоприобретатель и налоговый вычет - как правильно оформить?

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, для предоставления налогового вычета по расходам на договор страхования жизни необходимо, чтобы выгодоприобретателем по этому договору был работающий гражданин, для которого были уплачены страховые взносы, от которых удерживаются налоги на доходы физических лиц. Однако, если в размере страховой выплаты отказывается выгодоприобретатель, то налоговый вычет может быть предоставлен страхователю.

В данном случае, выгодоприобретателем по договору страхования жизни является ваша мать, которая является пенсионеркой и соответственно не уплачивает страховые взносы, от которых удерживаются налоги на доходы физических лиц. Поэтому, налоговая инспекция могла правомерно отказать в предоставлении налогового вычета.

Однако, относительно указания в договоре страхования жизни "бабушки" в качестве выгодоприобретателя, необходимо обратить внимание на правила, установленные в договоре. Если в договоре указан некорректный выгодоприобретатель и это привело к отказу в предоставлении налогового вычета, то стоит рассмотреть возможность предъявления иска в суд для изменения выгодоприобретателя в договоре на корректного.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы:

1. Копия договора страхования жизни на ребенка, где указаны дата заключения договора, страхователь, выгодоприобретатель и застрахованное лицо.

2. Документы, которые подтверждают родственные отношения между страхователем и выгодоприобретателем (например, свидетельство о рождении).

3. Документы, которые подтверждают статус выгодоприобретателя в качестве пенсионера (например, пенсионное удостоверение).

4. Письменное обращение в налоговую инспекцию с просьбой разъяснить причину отказа в социальном налоговом вычете.

Ситуация с указанием неверного выгодоприобретателя в договоре страхования жизни может служить основанием для отказа в вычете. Однако, если страхователь и выгодоприобретатель имеют близкие родственные отношения, то ситуация может быть скорректирована, если владелец полиса предоставит документы, подтверждающие данные родственные связи. В свою очередь, статус выгодоприобретателя в качестве пенсионера не является препятствием для использования социального налогового вычета. Поэтому, если налоговая инспекция не может объяснить причину отказа, желательно обратиться за помощью к юристу специализирующемуся на данной проблеме, или в соответствующие органы, занимающиеся защитой прав населения.

Статья 219 НК РФ "Право на налоговый вычет при наличии договора страхования жизни";

Статья 226 НК РФ "Социальные налоговые вычеты".