Договор ИП на УСН 6% с ООО: стоимость услуг с НДС, задним числом счет-фактура без НДС - какие последствия?

Согласно изложенной мной информации, ООО выставило ИП счет на оплату услуг, включая НДС. Однако ООО выслало ИП дополнительный документ "Счет-фактуру №9 от 12 июля 2017 г., Исправление № .. от ....", который датирован следующим днем после подписания договора, в котором стоимость услуг была выделена отдельной строкой без учета НДС, а сумма НДС была выделена отдельно в виде "Суммы налога, предъявляемой покупателю (18%)". В сопроводительном письме указывается, что необходимо обязательно отразить ООО в своих налогах. НДС — это налог на добавленную стоимость, который является формой косвенного налогообложения, облагающей товары и услуги.

По мнению юриста, передача ИП торгового места от ООО является оказанием услуг и должна облагаться НДС. Таким образом, ИП должен был получить счет на оплату услуг с указанием НДС. Однако, поскольку в счете, который выставило ООО, стоимость услуг была указана включая НДС, ИП вправе вычитать НДС и должен указать в своих налоговых декларациях сумму НДС, который был ранее выплачен.

Что касается счет-фактуры "Счет-фактура №9 от 12 июля 2017 г., Исправление № .. от ....", высланной ООО задним числом, это может привести к нарушению налогового законодательства. Информация об оказании услуг и суммах НДС должны были быть указаны в первоначальном счете, а не в дополнительном документе.

ИП может потребовать от ООО предоставить корректный счет на оплату услуг, который соответствует правилам налогообложения. При возникновении спорных вопросов необходимо обратиться к налоговым органам для получения дополнительной консультации и содействия в разрешении спора.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор между ИП и ООО, подписанный в июле 2017 г.

2. Счет-фактура №9 от 12 июля 2017 г., Исправление № .. от ...., высланный ООО через 1,5 месяца после подписания договора.

3. Сопроводительное письмо ООО, содержащее просьбу отразить ООО в налогах.

Согласно законодательству Российской Федерации, уплата НДС является обязательной для организаций, осуществляющих поставку товаров и услуг на территории РФ. В данном случае, ООО выставило счет, включая НДС, который был оплачен ИП. Однако, счет-фактура был выслан через 1,5 месяца после подписания договора с отдельной строкой, выделяющей сумму НДС и отдельной строкой, выделяющей сумму налога, предъявляемую покупателю (18%).

С точки зрения ООО, данная операция была необходима для погашения налоговой нагрузки, связанной с оплатой НДС. ООО выставила ИП счет-фактуру, чтобы обеспечить отражение сделки в налоговой отчетности ООО и ИП.

Для ИП данная операция может иметь некоторые налоговые и бухгалтерские последствия. Поскольку ИП осуществляет деятельность на УСН, он не имеет права вычислять и уплачивать НДС, но при этом может выставлять счета с НДС в качестве расходов. Стоит отметить, что в данном случае ИП уже оплатил НДС, включенный в стоимость услуги ООО, что может привести к двойному обложению НДС.

Насчет соглашения с предлагаемыми изменениями, ИП должен обратиться к своему бухгалтеру или юридическому консультанту, чтобы оценить все налоговые и бухгалтерские последствия данной операции и принять правильное решение.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса:

1. Пункт 2 статьи 164 Налогового кодекса РФ - определяет правила выставления счет-фактуры приставке исправление.
2. Пункт 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ - устанавливает сроки выставления счета-фактуры при оказании услуг и продаже товаров, включая правила выставления счета-фактуры при исправлениях.
3. Пункт 1 статьи 171 Налогового кодекса РФ - определяет обязательности расчета и уплаты НДС.

Из вышеизложенного следует, что ООО действительно выставило счет-фактуру с запаздыванием, но с учетом описанных выше правил Налогового кодекса это не является нарушением.

Относительно изменений, предложенных ООО, ИП должен отказаться от них, поскольку сумма услуг уже была заплачена, и нет никаких оснований для дополнительной оплаты НДС. В случае возникновения споров и претензий ИП может обратиться в налоговые органы для получения консультации и защиты своих прав, а при необходимости - к адвокату или юристу для защиты своих интересов в суде.