Декларации на доходы в России: проценты с депозитов и зарплаты. Сдача, оплата, штрафы и законодательство.

Согласно статье 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) за доходы, полученные физическим лицом за пределами Российской Федерации, установленный налоговый агент удерживает налог в соответствии с законодательством той страны, на территории которой получен доход. Если сумма дохода, полученного за год, превышает порог, установленный законодательством, то физическое лицо обязано представить налоговую декларацию. В данном случае, для предоставления информации о доходах и уплате налога по депозитным счетам в Казахстане, следует заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Основным сроком подачи налоговой декларации является 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В случае несвоевременной сдачи декларации установлены штрафные санкции. Согласно статье 123 НК РФ, в случае несвоевременной уплаты налога, предусмотрена ответственность в виде уплаты пени в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

С учетом того, что в Казахстане удерживается 15% налога на сумму начисленных процентов по депозитам, следует обратиться к юристу Казахстана для получения дополнительной информации по данному вопросу.

По второму вопросу, в соответствии со статьей 224 НК РФ, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, обязаны представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах за предыдущий календарный год. Следовательно, в случае получения зарплаты в Казахстане, гражданин РФ, проживающий на территории Казахстана, должен представить налоговую декларацию 3-НДФЛ в РФ о полученных доходах.

Отчисления в пенсионный фонд РФ для данной ситуации не требуются, поскольку гражданин РФ получает заработную плату в Казахстане и в этом случае должен соблюдать порядок отчислений на социальные нужды в Казахстане. Кроме того, возможно удержание иных налогов и сборов, установленных законодательством Казахстана.

Срок подачи декларации о доходах следует соблюдать, а уплата налога, а также штрафов и пеней, производятся в соответствии с нормами НК РФ.

Для решения данного вопроса для каждой части вопроса требуются отдельные документы.

1. Отчетность по депозитным счетам в Казахстане:

1.1 Подтверждение факта наличия депозитных счетов в банках Казахстана с 2014 года, например, выписки по счетам.

1.2 Документы, подтверждающие размер заработанного дохода, начисленного на депозитные счета, и размер удержанного подоходного налога в Казахстане.

1.3 Информация об уплаченных налогах за счет расчета с налоговыми органами РФ.

Отчетность по депозитным счетам в РФ подлежит представлению, если сумма дохода, полученного в течение года, превышает порог, установленный действующим Уставом налога на доходы физических лиц РФ (400 тыс. Рублей в 2018 году). В порядке репортинга, начиная с 1 января 2018 года, следует отчитываться в декларации по физическому лицу 3-НДФЛ. Сроки подачи декларации определяются налоговым законодательством РФ и могут варьироваться в зависимости от места нахождения налогоплательщика.

1. Декларирование дохода, получаемого от работы в Казахстане:

2.1 Договор о работе на территории Казахстана.

2.2 Документы, подтверждающие размер полученной зарплаты, и размер удержанного подоходного налога в Казахстане.

2.3 Информация об уплаченных налогах за счет расчета с налоговыми органами РФ.

Для физических лиц, работающих за пределами РФ и получающих доходы, подлежащие налогообложению в РФ, в том числе зарубежные доходы, декларация по физическому лицу 3-НДФЛ следует представляться до 30 апреля года, следующего за отчётным. Для точного определения налоговых обязательств рекомендуется обратиться к компетентному юридическому консультанту.

Штрафные санкции могут быть применены в соответствии с налоговым законодательством РФ для налогоплательщиков, которые не сдают налоговые декларации вовремя или не оплачивают соответствующие суммы налогов в полном объеме. Ссылки на соответствующие законы РФ: - Налоговый кодекс РФ; - Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ "О персональных данных".

1. Согласно статье 208 Налогового кодекса Российской Федерации, резиденты РФ (к которым относятся граждане РФ с постоянной регистрацией в РФ) обязаны декларировать доходы, полученные за пределами РФ, в том числе проценты по депозитным счетам. Сроки сдачи декларации определяются налоговым законодательством РФ, но обычно декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным.

2. Согласно статье 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации, резиденты РФ обязаны декларировать заработанный доход за пределами РФ и уплачивать налоги в России. Таким образом, вы должны сдавать декларацию в России о доходах по зар.плате за 2017г. и уплачивать 13% подоходного налога в России. Сроки сдачи декларации также определяются налоговым законодательством РФ, но обычно декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. Отчисления в пенсионный фонд РФ осуществляются в соответствии с требованиями текущего законодательства РФ. Штрафные санкции за несвоевременную сдачу декларации и оплату также определяются налоговым законодательством РФ и могут составлять до 20% от суммы налога, подлежащего уплате.