Выявление доходов и возможности взыскания налогов: сроки и наказания

Срок давности для взыскания налогов составляет 3 года с момента их уплаты или с момента предъявления требования о взыскании. Однако, если налоговые правонарушения совершены с применением мошенничества или злоупотребления полномочиями, срок давности увеличивается до 6 лет. В случае предъявления заявления о незаконном предпринимательстве, следственные действия могут быть проведены без ограничения срока давности, так как преступления по особо крупному размеру не подлежат сроку давности. При выявлении дохода в размере около 300 миллионов рублей, возможно возбуждение уголовного дела по статье 198 УК РФ «Незаконное предпринимательство», которая предусматривает уголовную ответственность в виде штрафа в размере до 2-х миллионов рублей или лишения свободы до 5-ти лет. Также может быть применена статья 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов», которая предусматривает уголовную ответственность в виде штрафа в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей или лишения свободы до 2-х лет.

Для решения данного вопроса потребуется заявление о незаконном предпринимательстве, копии документов о доходе в течение 10 лет, налоговые декларации, соглашения, счета и другие финансовые документы, свидетельства о регистрации предпринимательской деятельности.

Статья 198 УК РФ; Статья 199 УК РФ