Выбираем систему налогообложения для магазина одежды и узнаем о необходимых платежах и их месте оплаты. Примерный расчет при доходе 35 000 рублей и зарплате в 7 000 рублей для каждого продавца.

Для открытия магазина необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции, зарегистрироваться в Пенсионном фонде и Фонде обязательного медицинского страхования. Вы можете выбрать между системой общей налоговой системы (ОСНО) или упрощенной (УСНО) формой налогообложения. При использовании УСНО вы будете платить налог на доходы в размере 6%, а также страховые взносы в ПФР и ФОМС. При использовании ОСНО вы будете платить налог на прибыль в размере 20% (или 15% в некоторых случаях) и НДС в размере 20%, а также страховые взносы в ПФР и ФОМС.

Если вы выберете систему УСНО, то ежемесячно вам необходимо будет выплачивать двум продавцам заработную плату и уплачивать налог на доходы в размере 6%. При зарплате 7 000 руб. налог составит 420 руб. с каждого продавца. Таким образом, вы каждый месяц будете уплачивать налог на доходы в размере 840 руб. Оплата страховых взносов от заработной платы продавцов также будет взиматься в соответствующих фондах согласно установленным тарифам.

Если вы выберете систему ОСНО, то каждый месяц вам необходимо будет вести учет доходов и расходов, выплачивать заработную плату и уплачивать налог на прибыль и НДС. При зарплате 7 000 руб. налог на доходы составит 840 руб. с каждого продавца. Таким образом, ежемесячные расходы на зарплату двух продавцов будут составлять 14 000 руб. Выплаты налогов на прибыль и НДС будут зависеть от величины дохода и себестоимости продукции и услуг.

Для решения данного вопроса необходимо оформить документы на открытие магазина одежды в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя.

1. Для открытия магазина как ИП потребуются следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ или загранпаспорт (при необходимости);
• СНИЛС;
• ИНН (индивидуальный налоговый номер);
• ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).

1. Для регистрации сотрудников в качестве продавцов необходимо собрать следующие документы:

• Копия паспорта;
• СНИЛС;
• Трудовой договор или приказ о приеме на работу (для каждого сотрудника).

1. Для расчета налогов и взносов необходимо учитывать следующие составляющие:

• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – для ИП, занимающихся розничной торговлей (размер ЕНВД составляет 6% от дохода);
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – для начисления зарплат сотрудникам;
• Социальные взносы (ПФР, ФСС, ФФОМС) – для начисления и уплаты страховых взносов за сотрудников.

Примерный расчет:

35000 - з/п 2 продавцов + ЕНВД (35000 * 6% = 2100 руб.) + НДФЛ (14000 * 13% = 1820 руб.) + соц. взносы (14000 * 30,2% = 4228 руб.) = общая сумма налоговых и страховых платежей в размере 8148 руб. в месяц.

К уплате платежи следует направлять в налоговую инспекцию.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Свидетельство о регистрации ИП.

2. Документы, подтверждающие право на использование помещения, в котором планируется открыть магазин одежды.

3. Срочный договор найма на помещение.

4. Заявление на открытие магазина одежды в налоговую инспекцию.

5. Документы, подтверждающие соответствие помещения и оборудования требованиям по технической безопасности и пожарной безопасности.

6. Документы, подтверждающие квалификацию продавцов.

Что касается выбора системы налогообложения (СНО), то в данном случае наиболее подходящей будет Упрощенная система налогообложения (УСН) с ежемесячной выплатой налога по ставке 6% от дохода.

Кроме того, для учета затрат на оплату труда продавцов рекомендуется использовать бухгалтерскую программу, которая позволит отслеживать заработную плату и выплаты налогов. На данный момент на рынке существует множество бухгалтерских программ, которые упрощают учет доходов и расходов, а также автоматически рассчитывают сумму к уплате в казну.

Примерный расчет данного вопроса выглядит следующим образом:

Ежемесячный общий доход: 35000 руб.

Заработная плата каждого продавца: 7000 руб.

Суммарные затраты на выплату заработной платы продавцов:

7000 * 2 = 14000 руб.

Расчет налога при использовании УСН:

35000 * 0,06 = 2100 руб.

Суммарные выплаты за месяц:

14000 + 2100 = 16100 руб.

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса:

1. Гражданский кодекс РФ (статьи 309-317, 420-421, 430-432, 663-665, 779-780, 808-810, 831-833, 871-880).

2. Налоговый кодекс РФ (статьи 54, 83, 219.1, 227, 246, 255, 346.17, 346.23-346.25, 346.36, 346.37).

3. Кодекс труда РФ (статьи 91, 94-97, 114).

4. Федеральный закон «Об индивидуальном предпринимательстве» (статьи 6, 11, 13-15, 19, 23, 24).

5. Федеральный закон «О страховых взносах в ПФР, ФОМС и ФСС РФ» (статьи 2, 7, 11, 12, 15-19, 22, 24).

6. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» (статьи 1, 8, 10, 26, 32, 39, 55).

По данным, указанным в вопросе:

• Система налогообложения: УСН (упрощенная система налогообложения).
• Куда оплачивать платежи: в ПФР (Пенсионный фонд РФ) и ФСС (Фонд социального страхования РФ).

• Оплачиваемые платежи:

  • Страховые взносы (в ПФР и ФСС) - 26 670 рублей в месяц.
  • Налог на прибыль (УСН) - 7 700 рублей в месяц.
  • Зарплата каждому продавцу - 7 000 рублей в месяц (если это фиксированная ставка).

Статьи закона, которые применимы для решения данного вопроса:

1. Гражданский кодекс РФ (статьи 309-317)

2. Трудовой кодекс РФ (статьи 57-79)

3. Налоговый кодекс РФ (статьи 83-89)

4. Федеральный закон "О защите прав потребителей" (статьи 18-22)

Относительно системы налогообложения, для ИП наиболее оптимальной является система упрощенной налогообложения, основной доход от которой облагается налогом по ставке 6%, а заработная плата работников оплачивается на общих основаниях в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

Примерный расчет налоговых платежей:

• Налог на общий доход ИП за месяц: 35000 * 6% = 2100 руб.
• Зарплата для каждого продавца в месяц: 7000 руб.
• Единый социальный налог на зарплату работника: 7000 * 30% = 2100 руб.

Также ИП должен будет оплачивать НДС, если его годовой оборот достигнет порога в 2 млн руб., однако при данном уровне дохода НДС уплачивать не требуется.