Выбор режима налогообложения для экспедиционной компании и расчет доходов на примере работы с грузовладельцем и транспортной компанией

Для экспедиционной компании, которая является посредником между грузовладельцем и транспортной компанией, рекомендуется выбирать упрощенную систему налогообложения с ежемесячной выплатой дохода, если возможно применять этот режим. Данный режим налогообложения позволит оплачивать налоги от выручки, полученной от клиентов, включая НДС, но без возможности вычета НДС, уплаченного поставщикам услуг и товаров. Отметим, что в данном случае экспедиционная компания будет работать в качестве посредника между грузовладельцем и транспортной компанией, поэтому ее деятельность может рассматриваться в качестве услуги, т.е. взаиморасчеты могут осуществляться за счет получения агентского вознаграждения от грузовладельцев и транспортных компаний, а не за счет продажи товаров и услуг.

Для решения вопроса о выборе режима налогообложения для экспедиционной компании потребуются следующие документы:

1. Устав и Свидетельство о регистрации компании;
2. Договоры с грузовладельцами о предоставлении услуг по посредничеству в перевозке грузов;
3. Договоры с транспортными компаниями о предоставлении услуг по перевозке грузов;
4. Документы об оплате услуг от грузовладельцев и поставщиков транспортных услуг;
5. Бухгалтерская и налоговая отчетность за предыдущие периоды.

Для определения более удобного и выгодного режима налогообложения для экспедиционной компании, необходимо проанализировать ее деятельность и доходы, а также выбрать между двумя основными режимами налогообложения: упрощенной системой налогообложения и общей системой налогообложения.

В упрощенной системе налогообложения (УСН) экспедитор будет уплачивать налог на доходы от деятельности (ЕНВД) по ставке в 6% от оборота. В этом случае НДС экспедитор не будет выставлять и уплачивать.

В общей системе налогообложения (ОСН) экспедитор будет обязан уплачивать НДС с заработанных сумм, но при этом может списывать НДС с оплаты услуг по транспортировке грузов услугам, которые он покупает у перевозчиков.

Выбор режима налогообложения для экспедитора зависит от объема выполняемых услуг, размера оборота, сложности бухгалтерского учета, ожидаемых доходов и риска контроля со стороны налоговых органов. В конкретной ситуации рекомендуется обратиться к компетентному налоговому юристу, который сможет проанализировать документы и дать более точный ответ на данный вопрос.

Статьи закона, применимые для решения этого вопроса, включают:

• Налоговый кодекс Российской Федерации, разделы, регулирующие основания, условия и порядок применения систем налогообложения, такие как УСН, ОСН, ЕНВД и т.д., в зависимости от вида деятельности, оборота и других параметров.
• Налоговый кодекс Российской Федерации, главы, регулирующие налогообложение НДС и порядок его учета, в части определения того, какие услуги и операции облагаются НДС, какой ставкой и кто обязан выполнять обязанности по уплате и зачету этого налога.
• Федеральный закон "О перевозках грузов автомобильным транспортом и о безопасности дорожного движения" и соответствующие нормативные акты, регулирующие условия и требования к деятельности экспедиторов и транспортных компаний, в части оплаты и налогообложения этих услуг.
• Законодательство Российской Федерации, регулирующее договорные отношения между экспедитором и грузовладельцем, между экспедитором и транспортной компанией, а также порядок взаимодействия с налоговыми органами и выплаты соответствующих налоговых платежей.