Управление счетами и картой в разных валютах: налоговая отчетность и безопасность

Добрый день. В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, граждане Российской Федерации обязаны информировать налоговые органы о своих зарубежных счетах и местах хранения денежных средств за пределами Российской Федерации. Однако, данная обязанность не распространяется на счета, на которых налогоплательщик не является владельцем денежных средств.

В вашем случае, если вы являетесь владельцем денежных средств на всех открытых вами счетах, то вы должны сообщить налоговым органам о наличии таких счетов, а также перед началом каждого отчетного периода, предоставить информацию о движении денежных средств на этих счетах.

Относительно карты, которая привязана к определенному счету, следует отметить, что если на этом счете будут происходить финансовые операции, то данную информацию необходимо также сообщать налоговым органам.

Важно отметить, что если вы переводите денежные средства на свой зарубежный счет, то в соответствии со ст. 6.5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" за такие операции может быть предусмотрена административная или уголовная ответственность на основании ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, либо ст. 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Пожалуйста, имейте в виду, что данная информация не должна рассматриваться как юридическая консультация, и вам рекомендуется обратиться к юристу для получения консультации по вашей ситуации.

Согласно законодательству Российской Федерации, граждане и юридические лица, имеющие счета в зарубежных банках и/или карты, привязанные к таким счетам, обязаны в установленном порядке декларировать такие счета/карты и доходы, полученные на этих счетах/с карт, в Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ), российские налогоплательщики обязаны декларировать в срок до 1 июня каждого года сведения о своих зарубежных счетах и о доходах, полученных на этих счетах.

Следовательно, вам необходимо декларировать все свои зарубежные счета, а также доходы, полученные на них в Российской Федерации. Кроме того, в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 № 223-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" необходимо уведомлять налоговые органы о наличии и использовании иностранных счетов, в том числе, и счетов, привязанных к картам.

Также, стоит обратить внимание на порядок уплаты налогов, связанных с использованием зарубежных счетов/карт, а именно, исчисление и уплату налога на доходы физических лиц.

Статьи, которые применимы для решения вопроса: - Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" - Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (в ред. от 22.07.2020) (статьи 87, 208-216, 224)