Спорный договор: заказчик отказался от работ, но должен НДС. Корректировочная декларация и запросы налоговой

Добрый день! По вашему вопросу можно сказать следующее: уменьшение НДС было произведено в связи с тем, что заказчик не принял работы по спорному договору, в результате чего не были выполнены условия договора и не были получены доходы, предусмотренные в ст. 39 Налогового кодекса Российской Федерации. При этом заказчик утверждает, что выполнил свои обязательства по договору, но не может подтвердить свои расходы, так как не оформил оплаты в соответствии с договором, что свидетельствует о нарушении условий договора. В связи с этим, рекомендую предоставить налоговой органу документы, подтверждающие ситуацию и указать на то, что сумма НДС была скорректирована в соответствии с действующим законодательством.

Для решения данного вопроса следует предоставить налоговой следующие документы: 1) договор, предметом которого были оказание услуг; 2) документы подтверждающие оказание услуг (например, счета-фактуры, акты выполненных работ); 3) документы подтверждающие отказ заказчика от приемки работ (например, письмо с уведомлением о принятии работ, с подписью получателя); 4) документы подтверждающие перекидку денежных средств со спорного договора в счет других договоров, по которым работы были приняты; 5) корректировочную декларацию НДС.

Для объяснения Налоговой службе причин уменьшения НДС, следует предоставить документы, подтверждающие факт отказа заказчика от приемки работ по спорному договору и перекидку денег на другие договоры. Также следует предоставить документы, подтверждающие количество и стоимость выполненных работ по каждому договору. В случае отсутствия подписанных заказчиком актов выполненных работ, следует предоставить другие документы, которые косвенно подтверждают выполнение работ (например, копии выданных счетов-фактур, авансовых отчетов, технических заданий).

Налоговый кодекс РФ: статьи 162, 169.