Сдача квартиры в аренду, продажа книг через LitRes, онлайн курсы и налогообложение: полезные советы и рекомендации для физических лиц в России и СНГ

1. Да, вы можете сочетать указанные виды деятельности и уплачивать налог только по налоговому режиму для самозанятых граждан. Однако следует учитывать, что сдача квартиры в аренду может быть облагаема НДФЛ в размере 13%, если общая сумма полученной выручки за год превысит порог, установленный законодательством (в 2021 году порог составляет 5 млн. рублей).

2. Если вы станете налоговым нерезидентом РФ, вам необходимо будет подать налоговую декларацию в Российской Федерации. Если вы продолжите осуществлять указанные виды деятельности в России, вы можете оставаться на режиме налогообложения для самозанятых граждан. Однако, если вы измените свой налоговый режим, то необходимо будет уплачивать налог в соответствии с выбранным режимом. О порядке уплаты налогов в стране проживания следует уточнять в соответствии с конвенцией о двойном налогообложении.

Для решения указанного выше вопроса, вам потребуются следующие документы:

1) Копия загранпаспорта или иного документа, удостоверяющего личность; 2) Реквизиты расчетного счета и индивидуального налогового номера (ИНН); 3) Документы, подтверждающие факт сдачи квартиры в аренду; 4) Документы, подтверждающие доход от продажи книги, видео курса и мобильного приложения; 5) Документы, подтверждающие факт уезда за рубеж.

Относительно вашего первого вопроса, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, сдача в аренду квартиры и получение дохода от продажи на внутреннем рынке через интернет относятся к видам деятельности, которые могут осуществляться на основании договора простой доли. Однако, если доход от такой деятельности превышает отметку в 2,4 миллиона рублей в год, вам придется перейти на более сложный налоговый режим и зарегистрировать юридическое лицо.

С учетом того, что вы гражданин РФ и зарегистрированы в Санкт-Петербурге, вы можете уплачивать налог только на основе налогового режима для самозанятых граждан. В рамках этого режима вы обязаны уплачивать налог на доходы, полученные за счет своей деятельности, на общих основаниях, т.е. по ставке в размере 4% для физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и 6% для физических лиц, занимающихся креативной деятельностью.

Относительно вашего второго вопроса, если вы станете налоговым нерезидентом РФ и уедете за рубеж, вы по-прежнему можете оставаться зарегистрированным индивидуальным предпринимателем, но уже на условиях налогообложения в соответствии с договором о двойном налогообложении между Россией и страной вашего пребывания. Также возможно изменение налогового режима на УСН 6%, но для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и соблюсти необходимые условия и требования. В случае изменения налогового режима и ухода за рубеж, следует обратиться к законодательству страны вашего пребывания, чтобы убедиться, не требуется ли уплата налогов там.

1. Статьи, применимые для решения вопроса о налогообложении указанных видов деятельности при режиме самозанятого гражданина РФ:

- Статья 346.26 НК РФ (налог на доходы физических лиц при осуществлении деятельности в качестве самозанятого гражданина) - Статья 346.23 НК РФ (налог на доходы физических лиц при получении доходов от сдачи в аренду имущества)

1. Для решения вопроса о необходимости изменения режима налогообложения при уходе за рубеж и соответствующей оплате налога в другой стране, следует обратиться к соответствующим положениям НК РФ и конвенциям о двойном налогообложении, подписанным Российской Федерацией с другими государствами.