Регистрация ИП с выбором УСН, возможный переход на ОСН, налоговые ошибки и штрафы: главные вопросы отчетности ИП

Здравствуйте!

Для правильного решения вашей проблемы необходимо провести анализ документов, предоставленных при регистрации ИП. В случае, если в заявлении на регистрацию отмечена система налогообложения УСН, но не было подано заявление в ФНС, то в соответствии с законодательством РФ ИП по умолчанию будет обложено налогами на ОСН.

Что касается отчетности, вам необходимо в сроки, установленные законодательством, подать следующие документы: - Декларация по налогу на прибыль за год; - Бухгалтерский баланс (форма № 1); - Отчет о финансовых результатах (форма № 2); - Отчет о движении денежных средств (форма № 4); - Журнал покупок (форма № 5); - Журнал продаж (форма № 6); - Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС).

В случае, если вы несвоевременно или неправильно подадите отчетность, у вас будут начислены штрафы и пени в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, следует учесть, что сумма налогов, которые вы должны будете заплатить, будет больше, чем если бы вы правильно указали систему налогообложения при регистрации ИП.

В целях решения вашей проблемы мы рекомендуем Вам обратиться к юристу или бухгалтеру для проведения более детального анализа ситуации и помощи в правильном заполнении отчетности и уплате налогов.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы: 1. Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя. 2. Копию заявления на регистрацию и документов, поданных в регистрирующий орган. 3. Копию документов, свидетельствующих о доходах и расходах ИП за год (например, выписки из банковских счетов, кассовых чеков, договоров). 4. Если ИП не сдавала отчетность в течение года, ей необходимо предоставить отчетность за весь год – налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2020 год, основной документ бухгалтерского учета, бухгалтерский баланс за 2020 год. 5. Документы о выплаченных налогах, сборах, пенях, штрафах. 6. Копию заявления на переход на упрощенную систему налогообложения по упрощенной системе, если оно было подано.

Следует обратить внимание на то, что невыполнение обязательств по налоговому законодательству может привести к наложению штрафов и пеней. Для определения соответствующих штрафов и пеней необходимо ознакомиться с действующим законодательством РФ. Возможно, остатки на счетах ИП будут облагаться налогом на прибыль по ставке 20%, а также обязательным уплатой НДС в соответствии с Указом Президента РФ от 03.04.2020.

Статьи закона, применимые к данному вопросу:

• Статья 54.1 Налогового кодекса РФ "Порядок введения налогоплательщиками, уплачивающими налог на прибыль на основании упрощенной системы налогообложения, соответствующих изменений в налоговую декларацию и расчетный период налога на прибыль"
• Статья 346.15 Налогового кодекса РФ "Взнос на обязательное пенсионное страхование"
• Статьи 119, 120, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 131, 132, 133, 134, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 141, 142, 143, 144, 145 Налогового кодекса РФ "Порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в РФ"
• Статья 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях 'Нарушение установленного порядка исчисления, удержания и перечисления налогов и сборов, обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды"
• Статья 198 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях "Нарушение установленного законодательством Российской Федерации порядка исчисления, удержания и перечисления налогов и сборов, пеней и штрафов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды"

Для решения данного вопроса Вам необходимо предоставить следующие документы:

1. Копия Заявления о государственной регистрации юридического лица (ИП);
2. Копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (ИП);
3. Копия Уведомления о постановке на учет в налоговом органе;
4. Копии документов, подтверждающих фактический объем доходов и расходов за весь период деятельности предприятия (ИП), а именно:

- банковские выписки со всех счетов, открытых на имя ИП; - договоры на оказание услуг клиентам и счета-фактуры на оплату; - квитанции об уплате налогов и сборов по исчисленным суммам.

В данной ситуации необходимо в первую очередь уточнить у налогового органа, был ли установлен Вам налоговый режим, и если да, то какой. Если налоговый орган признал Вас плательщиком налога на основе документов, предоставленных Вами при государственной регистрации ИП, то Вы обязаны были вести учет по выбранному режиму налогообложения и представлять отчетность в налоговый орган.

Также Вам необходимо будет заплатить все задолженности по налогам и сборам, рассчитанные с момента создания ИП, начисленные с учетом фактических доходов и расходов. Также возможно начисление штрафов и пеней за нарушение сроков представления отчетности и неправильное начисление налоговых платежей.

Рекомендуется обратиться за помощью к специалисту в области налогового права для получения консультации и подробной информации по Вашей ситуации.

Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации "Переход на уплату налога на общих основаниях в связи с непредставлением налогоплательщиком декларации по налогу на прибыль организаций или по налогу на доходы физических лиц" и соответствующие Постановления Правительства Российской Федерации. Также применяются статьи Налогового кодекса Российской Федерации, касающиеся налога на прибыль и налога на доходы физических лиц, в зависимости от ситуации с выбором налоговой системы и перехода на общую систему налогообложения.