Разработка программ в Малайзии: выбор оптимальных налоговых стратегий для налогового нерезидента России

Вы являетесь налоговым резидентом России до конца 2019 года, так как вы управляете своим бизнесом в Малайзии из РФ. Начиная с 2020 года, вы будете считаться налоговым нерезидентом в РФ, поскольку вы переехали в Болгарию постоянно в конце лета 2019 года. Вариант 1 - продолжать платить налоги в РФ как физическое лицо и переводить деньги в Болгарию - является возможным.

Однако, вам установлены ограничения на перевод зарубежом денежных средств в размере 15 000 долларов США в сутки и не более 60 000 долларов США в год без декларирования иностранного счета в РФ. Также необходимо учитывать изменения в налоговом законодательстве в Болгарии, в частности, насколько я знаю, там действует налог на доходы физических лиц до 10%.

Вариант 2 - зарегистрировать ЕООД в Болгарии и платить налоги как юр. лицо - также является возможным вариантом. В этом случае вам необходимо соблюдать налоговые требования и законодательство Болгарии, включая платежи на местном уровне.

Третий вариант, на мой взгляд, наиболее экономически выгодный вариант, – это закрыть ип в России и зарегистрироваться как ИТ-фирма в Эстонии с 0% налогом на прибыль. Если вы будете физически находиться в Болгарии, то можете зарегистрировать там штат или единственную офисную программистскую компанию и работать через эту компанию.

Для решения поставленного вопроса следует учитывать налоговое законодательство Российской Федерации и Болгарии, а также международные договора между этими странами.

Первый вариант предполагает продолжение работы в Малайзии как физическое лицо на УСН 6% и перевод денег на свой счет в Болгарии. В этом случае следует учитывать налоговое законодательство Болгарии. Как физическое лицо, вы можете быть обязаны платить налог на доходы, получаемые за пределами Болгарии, если эти доходы не облагаются налогом в другой стране или облагаются меньшей ставкой, чем в Болгарии.

Второй вариант предполагает регистрацию ЕООД в Болгарии, перезаключение договора на него и оплату налогов как юридическому лицу. В этом случае следует учитывать налоговое законодательство Российской Федерации и Болгарии и международные договора между этими странами. Оплата налогов в Болгарии будет зависеть от формы налогообложения выбранной компании и ее деятельности.

Третий вариант может заключаться в обращении к специалистам, которые окажут консультационную поддержку в вопросах налогообложения, регистрации и развития бизнеса в Болгарии и Российской Федерации.

При принятии решения следует ознакомиться с налоговым законодательством Российской Федерации и Болгарии, а также международными договорами между этими странами и консультироваться с налоговыми и юридическими специалистами.

Налоговый кодекс Российской Федерации: - Статья 346.16 (описание налоговой ставки по УСН 6%); - Статья 208.2 (описание налоговой резидентности физических лиц); - Статья 224 (описание порядка перечисления налогов и сборов в бюджет РФ); - Статья 309.1 (описание процедуры исчисления налога на прибыль юридических лиц в Болгарии). Также, необходимо изучить налоговый закон Болгарии и ознакомиться с международным налоговым правом для определения оптимального и законного пути оплаты налогов.