Расчет авансовых платежей и страховых взносов ИП по УСН без работников

Авансовые платежи по налогу на прибыль необходимо уплачивать каждый квартал в соответствии со ст. 280 Налогового кодекса РФ, поэтому если они не были уплачены в течение года, то необходимо уплатить их сейчас. В строке 110 указывается сумма налога, которая уменьшается на сумму налоговых вычетов по УСН. Если сумма указана и меньше самого налога, то необходимо уплатить разницу. В строке 143 следует указать реальную сумму уплаченных страховых взносов "за себя". Если они больше, чем сумма налога по УСН, то это может быть связано со спецификой вашей деятельности. В таком случае рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в данной области.

Для решения данного вопроса Вам потребуется следующая документация:

1. Документы, подтверждающие Ваш годовой доход.

2. Документы, подтверждающие оплату страховых взносов «за себя», с указанием даты и размера платежей.

3. Сведения об авансовых платежах, уплаченных в течение года.

4. Декларацию по налогу на прибыль, заполненную в программе «Налогоплательщик».

Относительно вопросов, возникших при заполнении декларации, следует отметить следующее:

1. Если в строках 040 и 070 декларации программа рассчитала авансовые платежи, то их необходимо уплатить.

2. Сумма, указанная в строке 110, может быть меньше суммы налога, если использованы налоговые льготы или вычеты. В этом случае, налог придется заплатить только в размере указанной суммы в строке 110.

3. В строке 143 необходимо указать реально уплаченную сумму страховых взносов «за себя», даже если она превышает размер налога по УСН.

Итак, чтобы корректно заполнить декларацию по налогу на прибыль, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права или к уполномоченным органам налоговой службы.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы: 1. Декларация по налогу на прибыль за отчетный период, оформленная в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ. 2. Документы, подтверждающие размер дохода, полученного ИП УСН «доходы» (6%) без работников за год, включая сведения об авансовых платежах и страховых взносах, уплаченных за отчетный период.

В отношении авансовых платежей, необходимо отметить, что их уплата является обязательной для ИП УСН «доходы» (6%) без работников, если их размер превышает 1/12 налоговой базы по УСН за календарный квартал. Если авансовые платежи не были уплачены в течение года, то необходимо уплатить их в соответствии с расчетом, который был получен программой «Налогоплательщик».

Относительно уменьшенной суммы налога в строке 110, то необходимо отметить, что это может быть обусловлено наличием налоговых вычетов или льгот. И в этом случае, уплата налога производится в размере, который был рассчитан программой.

В отношении заполнения строки 143 страховых взносов, необходимо указать все уплаченные страховые взносы «за себя» за отчетный период. Если сумма уплаченных страховых взносов больше суммы налога по УСН, то необходимо указать фактическую сумму уплаченных страховых взносов в строке 143 и сумму налога по УСН в строке 133.

В целом, для решения данного вопроса, рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному налоговому юристу.

84.1, 346.15 НК РФ.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут включать следующие:

• Статья 346.12 Налогового кодекса РФ, которая регулирует порядок и сроки уплаты авансовых платежей при применении УСН;
• Статья 346.17 Налогового кодекса РФ, которая устанавливает правила расчета налоговой базы и налогового периода при применении УСН;
• Статья 23.2 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования", который определяет порядок и сроки уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
• Приказ ФНС РФ от 02.06.2011 N ММВ-7-6/333@ "О порядке заполнения декларации по налогу на прибыль организаций" и Приказ ФНС РФ от 23.06.2014 № ММВ-7-6/333@ "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 2 июня 2011 г. N ММВ-7-6/333@ "О порядке заполнения декларации по налогу на прибыль организаций", которые могут устанавливать особенности заполнения декларации налогоплательщиком в зависимости от конкретной ситуации.